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課程背景

企業痛點：目前很多企業的預算工作流于形式，沒有具體的實施規劃，甚至變成了“文字游戲”。而企業制定預算的目的在于將企業“增收節支”方案貫徹到每一年，實現資源的“優化配置”。

本專題結合先進的戰略成本管理理念，運用科學的全面預算管理與成本管控技術，分析企業的核心競爭力以及增收節支策略，形成行之有效的業務規劃。

趕快報名參加吧！本課程力邀國內最知名財稅管理專家，立足企業實際情況，從相關政策梳理，到實操處理技巧，結合大量實戰案例為您一一解讀！

課程收益

★預算編制方法的科學選擇 ★預算執行的有力監控

★預算績效的公允考評 ★企業風險管理組織體系

★企業投資風險管理

課程大綱

課程模塊一、企業全面預算管理的緣由及內涵

一、全面預算管理與“業財融合”技能

企業實施全面預算管理的緣由；企業創效的“三駕馬車”原理與全面預算管理的關系；“業財融合”知識技能體系等。

二、全面預算管理與成本管控的關系

企業戰略布局與全面預算管理；戰略成本管理與全面預算；企業預算管理與“增收節支”方案規劃。

三、全面預算管理體系與“增收節支”方案落實

企業“增收節支”方案與全面預算管理體系；企業預算管理組織的設置與職責認定；預算編制的規范流程等。

四、全面預算管理的內容及規范要求

企業全面預算管理的規范要求，包括預算目標下達、預算編制、預算執行、預算考評等內容。

課程模塊二、預算目標的下達與“增收節支”方案規劃

一、預算目標的依據一：企業戰略布局

包括企業戰略管理體系的構建；戰略管理體系與預算的關系等。

二、預算目標的依據二：企業經營活動績效

包括企業內部收入、成本、費用、投融資、資金運營等經營活動效益分析；與同行業主要競爭對手對標分析；企業績效的部門責任歸屬分析等。

三、“增收節支”方案規劃與預算目標任務分解

包括企業成本性態與本量利分析；企業先進的降本方法：目標成本管理、價值鏈分析、作業成本管理、供應鏈管理、標準成本管理等。

課程模塊三、預算的科學編制與“增收節支”方案落實

一、“增收節支”方案的落實與預算方法的選擇

全面預算管理的編制要求；“增收節支”方案的落實；各部門如何選擇科學合理的預算編制方法來持續控制成本費用，包括固定預算與彈性預算、變動預算與零基預算、定期預算與滾動預算等。

二、以某企業為例

全面編制包括經營業務預算、項目投資預算、財務預算等企業所有部門預算，以貫徹“增收節支”方案。

課程模塊四、預算的執行考評與關鍵成本風險點控制

一、全面預算執行有效的必要條件

包括嚴格的預算控制體系、“財務共享服務中心”等有效信息溝通工具的使用等。

二、全面預算執行中的關鍵成本風險點控制

包括物資采購（買不到、價格高、買得多）、生產建造（質量低、工期長、定額失控）、市場營銷（拿不到訂單、收不到錢）、項目融資（資金鏈斷裂、資金成本高）等“十大風險點”的識別與控制。

三、全面預算的公允考評與激勵

馬老師

四川大學管理學博士，中國注冊會計師，副教授，西南石油大學會計學碩士生導師，全國財政職業教育指導委員會委員，四川省管理會計專家委員會委員，四川省科技廳財務專家庫成員，四川省會計學會理事。

具有豐富的財務實務操作和教育教學經驗，曾在企業集團、會計師事務所擔任過財務經理、財務總監、項目審計經理等職務，熟練掌握企業財務戰略、全面預算管理、成本與風險控制、績效評價、項目投融資等單位財務高管知識與技能。多年來為四川省財政系統、稅務系統、金融系統、中石油、中石化、中車集團、路橋集團、五糧液集團、五冶集團、國家電網等企事業單位開展財務咨詢及業務指導工作。

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