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課程介紹

當(dāng)企業(yè)在外部環(huán)境變動(dòng)、內(nèi)部管理失控、業(yè)務(wù)規(guī)模停滯或縮減等風(fēng)險(xiǎn)的影響下，企業(yè)必然面對(duì)戰(zhàn)略 和經(jīng)營(yíng)的挑戰(zhàn)，比如特定行業(yè)（例如客運(yùn)、零售業(yè)、旅游業(yè)等）受疫情影響，原材料供應(yīng)延遲或中斷， 客戶需求變化，經(jīng)營(yíng)成本上升，物流短缺導(dǎo)致貨物交付延遲或無(wú)法交付等問(wèn)題。為了高效應(yīng)對(duì)目前危機(jī) 或防范未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為契機(jī)，改善、加強(qiáng)、提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)能力、資源配置能力、 數(shù)據(jù)分析能力等。

本課程將利用全面預(yù)算的“三板斧”以豐富、務(wù)實(shí)的內(nèi)容，從預(yù)測(cè)、執(zhí)行、調(diào)整、管控、分析等功 能從財(cái)務(wù)向業(yè)務(wù)延伸，從預(yù)算向管理延伸，幫助企業(yè)建立健全科學(xué)規(guī)范的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整和跟蹤評(píng)價(jià) 管理，幫助企業(yè)快速有效地應(yīng)對(duì)環(huán)境變化和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)止損。

市場(chǎng)環(huán)境變化太快，收入總是難以預(yù)測(cè)，預(yù)算目標(biāo)如何才能精準(zhǔn)合理？

如何判斷預(yù)算框架、預(yù)算邏輯、目標(biāo)數(shù)據(jù)是否需要調(diào)整？

如何判斷關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果有，該如何通過(guò)預(yù)算調(diào)整控制？

當(dāng)預(yù)算目標(biāo)調(diào)整后，是否會(huì)對(duì)例外經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)產(chǎn)生影響？如果有，該如何應(yīng)對(duì)？

培訓(xùn)對(duì)象：

總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，預(yù)算工作負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)分析人員、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人

課程收益：

最大可能地降低支出、提升利潤(rùn)，優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理

定位目標(biāo)問(wèn)題，鎖定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，幫助企業(yè)“有的放矢”地發(fā)展

直面全面預(yù)算管理痛、難點(diǎn)，梳理應(yīng)對(duì)手段與流程，化難為易

完善預(yù)算動(dòng)態(tài)監(jiān)控與調(diào)整，提升預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性

課程大綱

一、全面預(yù)算管理“三板斧”基本原理與思路

1. 如何科學(xué)準(zhǔn)確地制定預(yù)算目標(biāo)

1.1. 精準(zhǔn)預(yù)測(cè)的原理、思路和邏輯

1.2. 模型構(gòu)建法的提出

1.2.1. 綜合考慮利益相關(guān)者的需求確定指標(biāo)體系

1.2.2. 結(jié)合自身業(yè)務(wù)能力確定預(yù)算目標(biāo)的指標(biāo)值

1.2.3. 多場(chǎng)景分析

2. 如何快速洞見(jiàn)滾動(dòng)調(diào)整方案

2.1. 滾動(dòng)調(diào)整原理、思路與邏輯

2.2. 年度內(nèi)短周期的滾動(dòng)預(yù)算

2.2.1. 確認(rèn)預(yù)算完成率、執(zhí)行進(jìn)度

2.2.2. 測(cè)算變動(dòng)因素對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響

2.2.3. 分析后期預(yù)算執(zhí)行的難度

2.2.4. 確定預(yù)算調(diào)整計(jì)劃

3. 如何高效敏捷地執(zhí)行預(yù)算分析

3.1. 預(yù)算分析的原理、思路與邏輯

3.2. 基于市場(chǎng)變化、政策更新、經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)等方面進(jìn)行多維分析

二、主要項(xiàng)目的滾動(dòng)預(yù)測(cè)方法與調(diào)整策略——“三板斧”的 實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用

4. 如何精準(zhǔn)預(yù)測(cè)銷售費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)

5. 銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

5.1. 分解銷售費(fèi)用的構(gòu)成

5.2. 銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行動(dòng)因分析：確定預(yù)測(cè)目標(biāo)的合理性與差異原因

5.2.1. 產(chǎn)品營(yíng)銷費(fèi)率

5.2.2. 銷售傭金政策

5.2.3. 市場(chǎng)推廣計(jì)劃

5.2.4. 營(yíng)銷調(diào)整政策

5.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動(dòng)調(diào)整

5.3.1. 確定原收入計(jì)劃是否不變，如何劃分市場(chǎng)策略、如何確定 執(zhí)行路徑

5.3.2. 是否新增/縮減營(yíng)銷資源投入

5.4. 調(diào)整后的預(yù)算跟蹤與結(jié)果分析評(píng)價(jià)

5.4.1. 被保留業(yè)務(wù)對(duì)營(yíng)銷支出的影響

5.4.2. 營(yíng)銷費(fèi)用較原預(yù)算增加的部分對(duì)利潤(rùn)的影響

5.4.3. 如何保證年度利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

6. 如何精準(zhǔn)預(yù)測(cè)管理費(fèi)用預(yù)算目標(biāo)

7. 管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

7.1. 分解管理費(fèi)用的構(gòu)成

7.2. 判斷管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行差異動(dòng)因

7.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動(dòng)調(diào)整

7.3.1. 降低可控項(xiàng)目的支出可能性

7.3.2. 降低不可控項(xiàng)目的支出額度

7.3.3. 以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)補(bǔ)償為標(biāo)準(zhǔn)

7.3.4. 以調(diào)控程度為控制方向

7.4. 調(diào)整后的滾動(dòng)跟蹤與結(jié)果分析評(píng)價(jià)

8. 如何精準(zhǔn)預(yù)測(cè)產(chǎn)品成本預(yù)算目標(biāo)

9. 產(chǎn)品成本預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

9.1. 分解產(chǎn)品成本的構(gòu)成

9.2. 產(chǎn)品成本預(yù)算執(zhí)行動(dòng)因分析：考慮不同產(chǎn)品成本策略對(duì)預(yù)算執(zhí)行的 影響

9.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動(dòng)調(diào)整

9.4. 調(diào)整后跟蹤管理：評(píng)價(jià)支出降低或提高對(duì)產(chǎn)品和收益的影響

10. 如何精準(zhǔn)預(yù)測(cè)資金預(yù)算目標(biāo)

11. 資金預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

11.1. 資金預(yù)算執(zhí)行情況動(dòng)因分析

11.1.1. 二維展示收款來(lái)源和時(shí)間交叉下的收款信息

11.1.2. 確認(rèn)收款差異的具體內(nèi)容和原因

11.2. 量化調(diào)整后期預(yù)算：考慮不同動(dòng)因情形下的滾動(dòng)調(diào)整策略

11.2.1. 后續(xù)收款政策不變，加強(qiáng)回款工作

11.2.2. 根據(jù)一季度收款情況，改變收款政策，調(diào)整后期回款預(yù)算

11.3. 調(diào)整后跟蹤管理

11.3.1. 根據(jù)調(diào)整后的資金預(yù)算，修正籌資計(jì)劃和財(cái)務(wù)費(fèi)用

11.3.2. 根據(jù)調(diào)整后的回款預(yù)算，重新預(yù)測(cè)全年資金情況

12. 如何精準(zhǔn)預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)收入預(yù)算目標(biāo)

13. 業(yè)務(wù)收入預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

13.1. 收入預(yù)算執(zhí)行差異分析的啟示

13.1.1. 分解收入的構(gòu)成

13.1.2. 觀察逐年一季度收入預(yù)算進(jìn)度的執(zhí)行情況

13.1.3. 判斷本年一季度收入預(yù)算執(zhí)行差異動(dòng)因

13.2. 量化調(diào)整后期預(yù)算：滾動(dòng)調(diào)整

13.2.1. 增量業(yè)務(wù)：是否繼續(xù)開(kāi)拓市場(chǎng)？后期如何彌補(bǔ)？

13.2.2. 存量業(yè)務(wù)：客戶需求變動(dòng)與市場(chǎng)變化如何影響其他項(xiàng)目？

13.3. 調(diào)整后的跟蹤管理

13.3.1. 被放棄業(yè)務(wù)對(duì)其他業(yè)務(wù)板塊的影響

13.3.2. 被保留業(yè)務(wù)/客戶預(yù)算能否承擔(dān)附加預(yù)算

14. 如何精準(zhǔn)預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)

15. 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理

15.1. 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行差異的啟示

15.1.1. 分解收入的構(gòu)成

15.1.2. 觀察逐年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行情況

15.2. 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)業(yè)務(wù)預(yù)算動(dòng)因分析

15.2.1. 管理支出：與營(yíng)運(yùn)時(shí)間相關(guān)的絕對(duì)支出、與專項(xiàng)活動(dòng)相關(guān) 的變動(dòng)支出等

15.2.2. 經(jīng)營(yíng)支出：與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的變動(dòng)支出、與生產(chǎn)管控相關(guān) 的絕對(duì)支出等

15.2.3. 經(jīng)營(yíng)收入：專項(xiàng)活動(dòng)投入產(chǎn)出比、收益率等

15.3. 量化調(diào)整后期預(yù)算：是否放棄/保留收益率偏低業(yè)務(wù)？如何分配 資源投入？

15.4. 調(diào)整后的跟蹤管理：觀察、分析經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的變動(dòng)情況

【教學(xué)方式】結(jié)合模擬財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及真實(shí)案例數(shù)據(jù)深化內(nèi)容解析

三、完善預(yù)算分析的優(yōu)化建議

16. 建立預(yù)算分析框架，突出分析重點(diǎn)，形成閉環(huán)——PDCA 循環(huán)方法

17. 定性分析、定量分析相結(jié)合：由財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向業(yè)務(wù)延伸

18. 實(shí)現(xiàn)預(yù)算分析精細(xì)化、多維化，推進(jìn)預(yù)算分析信息化建設(shè)——管理駕 駛艙搭建

19. 分析報(bào)告圖文結(jié)合，提高報(bào)告的可讀性

【課程指南】企業(yè)全面預(yù)算管理“三板斧”執(zhí)行地圖或運(yùn)用工具

專家老師

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