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課程背景

2026 年是我國稅收法治化與征管智能化雙重升級的關(guān)鍵之年。開年以來，兩項(xiàng)核心變革正在深刻改變企業(yè)的稅務(wù)生存環(huán)境：一是《增值稅法》正式落地實(shí)施，二是金稅四期、數(shù)電票全面普及。

本次培訓(xùn)正是在這樣的背景下，為幫助企業(yè)準(zhǔn)確把握 2026 年稅收新政核心變化、快速適應(yīng)“以數(shù)治稅”監(jiān)管要求、系統(tǒng)性提升風(fēng)險防控能力而設(shè)計。培訓(xùn)圍繞“新法解讀+實(shí)操應(yīng)對+風(fēng)險防控”三大核心維度，邀請稅務(wù)系統(tǒng)政策制定專家與一線稽查實(shí)戰(zhàn)專家聯(lián)合授課，既講透《增值稅法》的核心條款變化與銜接實(shí)操，又拆解大數(shù)據(jù)監(jiān)管的底層邏輯與稽查重點(diǎn)，更提供可直接落地的風(fēng)險應(yīng)對方案與合規(guī)建設(shè)路徑，幫助企業(yè)在政策與監(jiān)管雙重升級的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，既充分享受政策紅利，又有效規(guī)避涉稅風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)安全經(jīng)營、合規(guī)發(fā)展。

課程收益

全面梳理《增值稅法》核心變化與銜接政策，解決“政策理解不到位、申報操作不準(zhǔn)確”的痛點(diǎn)

拆解“以數(shù)治稅”大數(shù)據(jù)監(jiān)管的運(yùn)行機(jī)制，搞懂“數(shù)據(jù)怎么采、風(fēng)險怎么查、重點(diǎn)查什么”

掌握 2026 年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向與高頻風(fēng)險點(diǎn)，學(xué)會自查自糾與稽查應(yīng)對的實(shí)操方法

建立“業(yè)財稅法”融合的合規(guī)思維，掌握從源頭防控稅務(wù)風(fēng)險的落地路徑

課程大綱：

第一部分：2026 增值稅法解讀及若干銜接新政分析與監(jiān)管重點(diǎn)解析

增值稅法 2026 年 1 月 1 日正式實(shí)施。這部法律的落地，標(biāo)志著我國第一大稅種從暫行條例到法律的跨越，是落實(shí)稅收法定原則的里程碑，更意味著稅務(wù)合規(guī)環(huán)境發(fā)生深刻的變革，對所有納稅人提出了更高更嚴(yán)格的法律要求。

增值稅從條例上升為法律，有哪些重大變化？對納稅人有何影響？納稅人如何適應(yīng)從“條例”到“法律”的變化并準(zhǔn)確執(zhí)行增值稅法？本課程幫助納稅人提升稅收政策水平，提高稅務(wù)遵從能力，做好實(shí)操應(yīng)對，有效控制稅務(wù)風(fēng)險。

解讀：增值稅法及實(shí)施條例重點(diǎn)和難點(diǎn)

一、富有深意的“總則”

增值稅框架介紹、發(fā)展進(jìn)程回顧

高質(zhì)量發(fā)展與增值稅法

“境內(nèi)應(yīng)稅交易”包含哪些內(nèi)容？如何把握其邊界

銷售方為境外單位和個人的“服務(wù)、無形資產(chǎn)”，什么情況下可以認(rèn)定為“境內(nèi)應(yīng)稅交易”

“視同應(yīng)稅交易”與“視同銷售”有什么不同

不屬于應(yīng)稅交易，不征收增值稅的行為有哪些

二、看似簡單的稅率，你真懂了么

增值稅率是三擋還是四擋？征收率是稅率么

哪些情況適用零稅率

如何界定“兼營”與“混合銷售”，具體如何操作

三、準(zhǔn)確把握“應(yīng)納稅額”是正確計算增值稅的前提

進(jìn)口貨物，如何計算繳納增值稅

增值稅法規(guī)定了哪兩類扣繳義務(wù)人

視同應(yīng)稅交易以及銷售額為非貨幣形式，如何計算銷售額

如何把握增值稅法和條例中的“全部價款”

留抵退稅入法意味著什么

增值稅法規(guī)定哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣

增值稅法規(guī)定增值稅扣稅憑證有哪些

銷售折讓、中止或者退回的增值稅處理

外幣結(jié)算銷售額的折算

銷售額明顯偏低或者偏高且無正當(dāng)理由的，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定銷售額

交際應(yīng)酬消費(fèi)在增值稅與企業(yè)所得稅中的不同定義

貸款利息支出增值稅政策走向

四、實(shí)施增值稅法征收管理相關(guān)要求

承包、承租、掛靠方式經(jīng)營，誰是納稅人

開了發(fā)票要繳稅，是否意味著不開發(fā)票就可以不繳稅

忽視“納稅義務(wù)時間”意味著什么？準(zhǔn)確把握納稅義務(wù)時間必須明白哪些重要條款

關(guān)于納稅地點(diǎn)，有必要厘清幾個詞：機(jī)構(gòu)所在地、居住地、應(yīng)稅交易發(fā)生地、不動產(chǎn)所在地、服

務(wù)發(fā)生地

只有小規(guī)模納稅人可以按季申報納稅么

注意小規(guī)模納稅人和一般納稅人之間變化銜接

不得開具增值稅專用發(fā)票的若干情形

什么情況下可以總機(jī)構(gòu)匯總申報納稅

哪些情況應(yīng)當(dāng)預(yù)繳增值稅

免抵退稅辦法與免退稅辦法的應(yīng)用情形

解析與實(shí)操：增值稅從“條例”上升為“法”若干銜接新政

一、案例分析實(shí)施增值稅法新政

案例解析：起征點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)等增值稅征管事項(xiàng)

案例解析：增值稅一般納稅人登記管理流程及若干情形

案例解析：納稅人偶然發(fā)生銷售無形資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的增值稅處理

案例解析：出口業(yè)務(wù)增值稅和消費(fèi)稅退（免）稅管理辦法

案例解析：調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項(xiàng)

二、解析若干實(shí)施辦法及銜接政策

長期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣暫行辦法

增值稅預(yù)繳稅款管理辦法

出口業(yè)務(wù)增值稅和消費(fèi)稅退（免）稅管理辦法

增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣等有關(guān)事項(xiàng)

增值稅應(yīng)稅交易銷售額計算口徑

增值稅優(yōu)惠政策銜接事項(xiàng)

增值稅征稅具體范圍有關(guān)事項(xiàng)

個人銷售住房增值稅政策

其他有關(guān)增值稅政策

第二部分 數(shù)智化征管下的合規(guī)升級與稽查應(yīng)對

為什么同屬一個地區(qū)的企業(yè)，有的企業(yè)經(jīng)常被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查？有的企業(yè)很少被查？

為什么同樣的稅務(wù)稽查，有的企業(yè)輕松“過關(guān)”？有的企業(yè)問題“纏身”？

為什么同是稅務(wù)自查，有的企業(yè)平安無事，有的企業(yè)反被升格為“立案檢查”？

為什么檢查出問題，有的企業(yè)被重罰？有的企業(yè)被輕罰？有的企業(yè)零處罰？

當(dāng)前，稅收征管改革不斷深化，金稅四期、數(shù)電票全面推進(jìn)，稅務(wù)稽查力度呈高壓態(tài)勢。本課程，幫助企業(yè)財務(wù)人員提升稅收素養(yǎng)和能力，提高合規(guī)性，有效防范風(fēng)險。

一、新時期稅務(wù)稽查特點(diǎn)分析及風(fēng)險應(yīng)對

從案例分析稅務(wù)稽查特點(diǎn)

大數(shù)據(jù)管稅與納稅信用管稅并重

以數(shù)治稅、數(shù)智化征管快速推進(jìn)

若干案例分析

二、稅務(wù)稽查路徑及重點(diǎn)分析

引起稅務(wù)稽查關(guān)注的原因分析

稅務(wù)稽查路徑分析

公安稅務(wù)聯(lián)手進(jìn)行稅務(wù)稽查

稅務(wù)稽查政策解析

2026 稅務(wù)稽查重點(diǎn)分析

若干案例分析

三、企業(yè)重點(diǎn)業(yè)務(wù)稅務(wù)稽查風(fēng)險排查及控制

稅務(wù)發(fā)票，防控稅務(wù)稽查風(fēng)險之核心

防止掉進(jìn)“惡意稅收籌劃”的陷阱

利用稅收優(yōu)惠偷騙稅手段面面觀

如何防止“高新技術(shù)企業(yè)”因稅務(wù)違規(guī)被摘牌

利用財稅處理“偷稅”風(fēng)險揭示

合同稅務(wù)風(fēng)險揭示

若干案例分析

四、稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對及合規(guī)設(shè)計

思想上的風(fēng)險是最大的風(fēng)險

如何理解稅負(fù)預(yù)警值？如何利用平均稅負(fù)率

如何避免從自查轉(zhuǎn)為重點(diǎn)稽查

稅務(wù)稽查應(yīng)對的四個維度

設(shè)計落實(shí)稅務(wù)合規(guī)制度流程

稅務(wù)稽查救濟(jì)：聽證、復(fù)議、訴訟

第三部分 大數(shù)據(jù)視角下企業(yè)稅收風(fēng)險挖掘與分析

當(dāng)前稅收大數(shù)據(jù)深化應(yīng)用，“數(shù)據(jù)+規(guī)則”、“信用+風(fēng)險”已成為稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管核心手段，企業(yè)合規(guī)與申報準(zhǔn)確性愈發(fā)關(guān)鍵，涉稅風(fēng)險顯著增加。財務(wù)及企業(yè)管理團(tuán)隊若不懂大數(shù)據(jù)監(jiān)管邏輯、不掌握新政與風(fēng)險化解方法，極易陷入被動。本課程，助你讀懂稅務(wù)大數(shù)據(jù)、規(guī)避風(fēng)險、優(yōu)化成本。

一、稅收大數(shù)據(jù)認(rèn)知：懂監(jiān)管邏輯

稅收大數(shù)據(jù)采集范圍：包含登記、申報、發(fā)票等核心數(shù)據(jù)，及未來數(shù)據(jù)采集發(fā)展方向

稅收大數(shù)據(jù)整備模式：詳解“一人式”、“一戶式”、“一品式”數(shù)據(jù)管理邏輯，明確數(shù)據(jù)歸集

規(guī)則

“數(shù)據(jù)+規(guī)則”驅(qū)動風(fēng)險分析：拆解數(shù)據(jù)與監(jiān)管規(guī)則的聯(lián)動機(jī)制，理解風(fēng)險分析底層邏輯

稅收大數(shù)據(jù)運(yùn)用架構(gòu)：解析“兩級分析、三級應(yīng)對”的監(jiān)管落地流程，清楚稅務(wù)部門工作鏈路

二、風(fēng)險預(yù)警防范：會識別風(fēng)險

稅務(wù)風(fēng)險管控特點(diǎn)：統(tǒng)籌扎口管理、差別化應(yīng)對、閉環(huán)管理三大核心特征解讀

風(fēng)險管控全流程：從目標(biāo)規(guī)劃、風(fēng)險識別到風(fēng)險應(yīng)對的完整實(shí)施步驟

“業(yè)務(wù)+技術(shù)”風(fēng)險管理團(tuán)隊建設(shè)：如何搭建兼具業(yè)務(wù)理解力與技術(shù)分析能力的團(tuán)隊

風(fēng)險指標(biāo)構(gòu)建方法：從稅種、財務(wù)報表、第三方數(shù)據(jù)等多維度設(shè)計風(fēng)險指標(biāo)

風(fēng)險分析雙模式：機(jī)器掃描的高效篩查與人工復(fù)核的精準(zhǔn)補(bǔ)位結(jié)合應(yīng)用

現(xiàn)有風(fēng)險指標(biāo)模型：分行業(yè)、分稅種的差異化指標(biāo)模型解讀，匹配企業(yè)實(shí)際場景

風(fēng)險分析七步流程：標(biāo)準(zhǔn)化操作步驟，確保風(fēng)險分析無遺漏、無偏差；財務(wù)報表涉稅分析：結(jié)合

真實(shí)案例拆解報表中的隱藏稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)

企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對案例：通過實(shí)際企業(yè)案例復(fù)盤，學(xué)習(xí)風(fēng)險處理思路與解決方案。

三、風(fēng)險防范建議：能落地執(zhí)行

優(yōu)化企業(yè)內(nèi)控建設(shè)：針對性提出內(nèi)控漏洞堵塞要點(diǎn)，從制度層面降低風(fēng)險

推進(jìn)業(yè)財稅法“四務(wù)”融合：實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)、法律協(xié)同聯(lián)動，從源頭規(guī)避風(fēng)險

強(qiáng)化有效溝通機(jī)制：企業(yè)與稅務(wù)部門、內(nèi)部各部門間的溝通技巧與注意事項(xiàng)

汪老師

汪滿潤

財稅專家

中國會計師、注冊稅務(wù)師

稅務(wù)管理和企業(yè)財稅管理雙重實(shí)操經(jīng)驗(yàn)

2013年后任數(shù)家大型企業(yè)集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)，以及瑞華會計師事務(wù)所、中瑞

岳華稅務(wù)師事務(wù)所高級稅務(wù)經(jīng)理。清華大學(xué)、北京大學(xué)、中國人民大學(xué)、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)總裁班財稅課特聘講師

2016年中國最具影響力稅務(wù)老師提名獎獲得者

李崇西

山東財經(jīng)大學(xué)客座教授、碩士生校外導(dǎo)師

具有高校與稅務(wù)局雙重工作經(jīng)歷

在山東財經(jīng)大學(xué)從事會計教學(xué)12年

在國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局從事稅務(wù)工作25年

退休前擔(dān)任國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險管理局局長，二級巡視員。

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