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課程背景

“疫情來襲，優惠政策頻出，征收率下調，個體工商戶、小微延緩所得稅”等新政不斷

——您了解疫情下的稅收新政及需結合那些政策執行？

“經濟下行、民生堪憂，企業慷慨解囊”

——您知道疫情下的捐贈支出的稅收處理嗎？

“一般納稅人又可以轉小規模了”

——您想知道轉還是不轉，哪個好嗎？

針對疫情國務院不斷推出項減負措施，力度空前

——您了解政策細節嗎？

課程對象

1.企業CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

課程大綱

第一部分、兩會政策的財稅宏觀解讀；

第二部分、最近稅收政策解讀及綜合運用（政策更新到課前一天）

《關于二手車經銷有關增值稅政策的公告》財政部 稅務總局公告2020年第17號；

《關于擴大內銷選擇性征收關稅政策試點的公告》財政部公告2020年第20號；

《關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告》財政部公告2020年第23號；

《關于延長小規模納稅人減免增值稅政策執行期限的公告》財政部 稅務總局公告2020年第24號；

《關于公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告》財政部公告2020年第27號；

一、減稅篇

1.案例解析疫情防控重點保障物資運輸收入、提供公共交通運輸服務、生活服務及居民必需生活物資快遞收派服務收入免征增值稅開票、賬務處理與納稅申報

2.案例解析對疫情防控重點保障物資生產企業全額退還增值稅增量留抵稅額的判斷、計算與申報

3.增量留抵退稅后的陷阱：當心多交城建稅、教育費附加

4.案例解析2020年3、4、5鄂內鄂外小規模納稅人免（減）征增值稅政策的具體運用：開票、做賬與申報。

5.案例解析對疫情防控重點保障物資生產企業擴大產能購置設備允許企業所得稅稅前一次性扣除的賬務處理、季度申報表與年度申報表的填制。

6.案例解析受疫情影響較大的困難行業企業 2020 年度發生的虧損最長結轉年限延長至8年。

二、捐贈篇

1.案例解析企業現金、外購貨物、自產貨物用于非公益性捐贈的會計處理、稅收政策與申報表填制

2.案例解析企業現金、外購貨物、自產貨物用于限額扣除公益性捐贈會計處理、稅收政策與申報表填制

3.新冠疫情下戰疫公益捐贈政策3項特殊點分析：渠道、免增值稅與全額扣除

4.案例分析新冠疫情企業捐款、捐自產貨物與外購貨物的會計處理、稅收政策與申報表填制

5應對新冠疫情捐贈的票據開具流程與資料管理

三、補貼篇

1.案例解析減免企業社保繳費的賬務處理

2.案例解析某省疫情防控期間地方政府支持企業開展線上職業技能培訓工作補貼的會計、增值稅、所得稅問題

3.案例解析某省企業收到援企穩崗補貼的會計、增值稅、所得稅問題

4.案例解析某省對人力資源服務機構按每介紹1人300元的標準給予職業介紹補貼的會計、增值稅、所得稅問題。

5.案例解析某省對減免租金的創業孵化基地（園區）由市或區（市）財政給予最長3個月運營補貼的會計、增值稅、所得稅問題

6.案例解析某省減免城鎮土地使用稅等方式支持出租方為個體工商戶減免物業租金的會計、增值稅、所得稅問題

7.案例解析某省對特定企業貸款進行財政貼息的會計、增值稅、所得稅問題

四、個人篇

1.取得政府規定標準的疫情防治臨時性工作補助和獎金免征個人所得稅：單位如何做賬、如何申報？

2.個人取得單位發放的預防新型冠狀病毒感染肺炎的醫藥防護用品等免征個人所得稅：單位如何進行賬務處理、進項能否抵扣？

3.個人符合條件的應對疫情的捐贈個人所得稅稅前全額扣除：單位預扣預繳時如何處理？個人匯算清繳時如何處理？

4.如何實現個人多種收入情況下捐贈全額扣除稅負最低？

現場咨詢答疑（每天下午16:30至答疑完為止）

劉老師

常年參與四川稅收征管工作；四川著名財稅專家；四川大學、西南財經大學等高級稅務總監班特聘教授；銀行、上市公司董事；常年在全國給各行業董事長、總經理、財務總監及MBA/EMBA班進行稅收籌劃授課；常年為川房地產、建安、IT、煤礦、通信、環保、金融、醫藥、機械、制造、食品、流通行業企業做稅務咨詢輔導；常年擔任川內多家集團公司稅務顧問；所講授的課程均來自多年四川一線咨詢實戰輔導經歷，接地氣、重實效！對川財務人員具有較強的指導性和借鑒性。

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