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課程介紹

煤炭工業(yè)是我國重要的戰(zhàn)略性基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)之一，對國民經(jīng)濟高速增長作出了巨大貢獻。稅制改革使煤炭企業(yè)納稅數(shù)額大幅增加，主要稅種納稅增長過快，總體稅收負擔(dān)加重。隨著稅收大數(shù)據(jù)分析、全電發(fā)票試點、分類精準監(jiān)管都全面預(yù)示著以數(shù)治稅時代的到來，煤炭行業(yè)如何能在保持低稅負運營的同時，又確保財稅工作健康發(fā)展？因此合理的籌劃就顯得尤為重要。

一方面，煤炭行業(yè)經(jīng)濟總量大，納稅籌劃的效果比較明顯； 另一方面，煤炭行業(yè)的業(yè)務(wù)復(fù)雜，納稅籌劃的空間較大。然而，目前國內(nèi)外針對煤炭行業(yè)稅務(wù)風(fēng)控與籌劃的課程幾乎為零.故鉑略特邀實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富的富治純老師，針對煤礦企業(yè)礦井建設(shè)、井下生產(chǎn)、地面生產(chǎn)、銷售管理等環(huán)節(jié)的具體問題，學(xué)員課前準備，學(xué)員課堂提出，現(xiàn)場同行探討，專家現(xiàn)場指導(dǎo)，最終依據(jù)相關(guān)政策，借鑒同行企業(yè)做法、經(jīng)驗，形成與有理有據(jù)的權(quán)威結(jié)論，對特定業(yè)務(wù)形成方案，進而促進企業(yè)財稅合規(guī)，依法降低稅負；解決稅企爭議，規(guī)避稅收風(fēng)險。

課程收益

【形式創(chuàng)新】小班授課，帶著問題來聽課，翻轉(zhuǎn)課堂互動性和針對性強

【內(nèi)容全面】業(yè)務(wù)全流程、全稅種、全面風(fēng)險管理、全程籌劃方案

【實戰(zhàn)落地】邊學(xué)邊練，制定能落地的企業(yè)專屬方案，課后專家持續(xù)輔導(dǎo)

課程大綱

課前探究學(xué)習(xí)

本部分需要學(xué)員在課前，根據(jù)老師發(fā)布的問卷，及學(xué)習(xí)要求，完成課前稅收基礎(chǔ)知識的學(xué)習(xí)任務(wù)，并能結(jié)合企業(yè)實際情況，思考并提出企業(yè)中遇到的問題。（實務(wù)問卷請與課程顧問索取）

現(xiàn)場學(xué)習(xí)

模塊一：煤炭企業(yè)經(jīng)營中的財稅風(fēng)險及處理方案

一、礦井建設(shè)環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 礦井勘探、設(shè)計的財稅風(fēng)險及處理方案

− 取得探礦權(quán)、采礦權(quán)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 取得土地使用權(quán)及臨時占用耕地的財稅風(fēng)險及處理方案

− 礦井及地上建筑物構(gòu)筑物建造的財稅風(fēng)險及處理方案

− 購置、安裝機器設(shè)備及試生產(chǎn)的財稅風(fēng)險及處理方案

二、煤炭井下生產(chǎn)環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 原煤開采量（坑口出煤量）核算的財稅風(fēng)險及處理方案

− 煤矸石的財稅風(fēng)險及處理方案

− 煤層氣利用（瓦斯）的財稅風(fēng)險及處理方案

− 采煤外包勞務(wù)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 安全生產(chǎn)設(shè)備、節(jié)能節(jié)水設(shè)備的財稅風(fēng)險及處理方案

三、煤炭地面生產(chǎn)及經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 洗選成品煤率低于行業(yè)平均水平的財稅風(fēng)險及處理方案

− 成品煤存儲損耗的財稅風(fēng)險及處理方案

− 煤泥、廢渣的財稅風(fēng)險及處理方案

− 注冊“空殼公司”虛開發(fā)票虛增期間費用的財稅風(fēng)險及處理方案

− 上級公司收取管理費或服務(wù)費的財稅風(fēng)險及處理方案

− 違規(guī)到稅務(wù)機關(guān)代開發(fā)票虛增成本費用的財稅風(fēng)險及處理方案

− 僅憑據(jù)會議費發(fā)票在稅前扣除的財稅風(fēng)險及處理方案

− 應(yīng)取得未取得發(fā)票稅前扣除的財稅風(fēng)險及處理方案

− 收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證的財稅風(fēng)險及處理方案

− 塌陷補償費支出的財稅風(fēng)險及處理方案

− 地方政府?dāng)偱芍С龅呢敹愶L(fēng)險及處理方案

− 征稅政府補助與不征稅政府補助的財稅風(fēng)險及處理方案

− 研發(fā)費用加計扣除的財稅風(fēng)險及處理方案

四、企業(yè)采購管理環(huán)節(jié)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)取得虛開材料采購發(fā)票的財稅風(fēng)險及處理方案

− 材料估價入庫的財稅風(fēng)險及處理方案

− 采購農(nóng)產(chǎn)品的財稅風(fēng)險及處理方案

− 材料采購“三流不一致” 的財稅風(fēng)險及處理方案

− 應(yīng)稅項目與簡易計稅項目、免稅項目混用材料進項稅轉(zhuǎn)出的財稅風(fēng)險及處理方案

− 耗材盤盈盤虧的財稅風(fēng)險及處理方案

− 勾選材料采購“滯留票”進項稅抵扣的財稅風(fēng)險及處理方案

− 增值稅期末留抵退稅的財稅風(fēng)險及處理方案

− 礦山維檢費、安全生產(chǎn)費的財稅風(fēng)險及處理方案

五、生態(tài)環(huán)境治理的財稅風(fēng)險及處理方案

− 煤礦廢水處的財稅風(fēng)險及處理方案

− 土地回填復(fù)墾的財稅風(fēng)險及處理方案

六、企業(yè)銷售管理中的的財稅風(fēng)險及處理方案

− 銷售商品采取預(yù)收款方式的已預(yù)收貨款且發(fā)票已開具但未發(fā)貨的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)收取的延期付款利息等價外費用的財稅風(fēng)險及處理方案

− 煤炭銷售折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回的財稅風(fēng)險及處理方案

− 煤炭集團下屬煤礦以明顯偏低的價格向集團所屬企業(yè)銷售煤炭產(chǎn)品的財稅風(fēng)險及處理方案

− 洗選煤銷售資源稅的財稅風(fēng)險及處理方案

− 集團內(nèi)部企業(yè)提供勞務(wù)、資金、水電分割的財稅風(fēng)險及處理方案

− 煤炭企業(yè)福利等部門領(lǐng)用煤炭產(chǎn)品的財稅風(fēng)險及處理方案

− 采煤指標轉(zhuǎn)讓的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)銷售自己使用過固定資產(chǎn)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)轉(zhuǎn)讓房屋建筑物的財稅風(fēng)險及處理方案

模塊二：企業(yè)用工模式及人力成本的財稅風(fēng)險及籌劃思路

− 職工工資支出的財稅風(fēng)險及處理方案

− 井下津貼、班中餐補貼和夜班津貼等的財稅風(fēng)險及處理方案

− 勞務(wù)派遣支出的財稅風(fēng)險及處理方案

− 人力資源服務(wù)支出的財稅風(fēng)險及處理方案

− 臨時用工平臺勞務(wù)支出的財稅風(fēng)險及處理方案

− 股權(quán)激勵業(yè)務(wù)的財稅風(fēng)險及處理方案

模塊三：企業(yè)融資的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)向關(guān)聯(lián)方支付利息支出的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額，對外借款所發(fā)生的利息支出稅前扣除的財稅風(fēng)險及處理方案

− 關(guān)聯(lián)方企業(yè)或個人向金融機構(gòu)借款轉(zhuǎn)入企業(yè)賬戶由企業(yè)使用的利息支出稅前扣除的財稅風(fēng)險及處理方案

− 集團資金池業(yè)務(wù)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)集團內(nèi)單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸業(yè)務(wù)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 企業(yè)集團內(nèi)單位(含企業(yè)集團)“統(tǒng)借統(tǒng)還”借貸業(yè)務(wù)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 非企業(yè)集團內(nèi)單位(含企業(yè)集團)之間的資金無償借貸業(yè)務(wù)的財稅風(fēng)險及處理方案

− 內(nèi)外資金賬戶的財稅風(fēng)險及處理方案

板塊四：公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財稅風(fēng)險及處理方案

− 一層公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財稅風(fēng)險及處理方案

− 多層公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財稅風(fēng)險及處理方案

− 公司股權(quán)核心比例的財稅風(fēng)險及處理方案

− 股東平價或低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)公司架構(gòu)及股權(quán)架構(gòu)的的財稅風(fēng)險及處理方案

板塊五：財務(wù)報表中的的財稅風(fēng)險及處理方案

− 應(yīng)收賬款長期掛賬的財稅風(fēng)險及處理方案

− 其他應(yīng)收款長期掛賬的財稅風(fēng)險及處理方案

− 固定資產(chǎn)期末金額變動的財稅風(fēng)險及處理方案

− 應(yīng)付賬款長期掛賬的財稅風(fēng)險及處理方案

− 其他應(yīng)付款長期掛賬的財稅風(fēng)險及處理方案

− 專項應(yīng)付款長期掛賬的財稅風(fēng)險及處理方案

顧問式服務(wù)（晚間18-21點） 實務(wù)問題深度咨詢，并指導(dǎo)出具可行性方案

可出具的方案包括但不限于：

− 企業(yè)注冊類型中的籌劃方案

− 母子股權(quán)架構(gòu)及公司架構(gòu)籌劃方案

− 集團公司架構(gòu)籌劃方案

− 物資采購模式籌劃方案

− “三流一致”中的物流方案

− 企業(yè)稅收類型（小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)）設(shè)計中的籌劃方案

− 不按照出資比例分紅的籌劃方案

− 股權(quán)激勵與工資薪金所得和股息紅利所得進行轉(zhuǎn)換方案

課后鞏固延伸

− 30天群內(nèi)專家答疑解惑，輔導(dǎo)方案落地、解決企業(yè)困擾

富老師

富老師為最早期的中國注冊稅務(wù)師證書擁有者、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、省稅務(wù)干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)兼職教師、曾任市局重大稽查案件審理委員會成員、稅務(wù)系統(tǒng)12366答疑專家，現(xiàn)為多家企業(yè)稅務(wù)顧問，實戰(zhàn)專家。富老師擅長講授企業(yè)所得稅匯算清繳政策與操作、房地產(chǎn)開發(fā)及建筑安裝行業(yè)財稅培訓(xùn)、稅法與會計差異分析、稅務(wù)稽查實務(wù)、企業(yè)清算、重組與股權(quán)轉(zhuǎn)讓等課程。其授課特點：財務(wù)基礎(chǔ)雄厚，財稅結(jié)合，政策把握精準，實用性強。

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