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課程介紹

2021年正值新個稅法實施一年之際，如果您認為新個稅法實施只是個稅匯繳的程序變化，那么您可能還不知道：

- 金稅四期系統即將上線，各稅種的打通與聯動勢在必行，其中，個稅就是重點之一！

- 國家進一步完善了CRS（金融賬戶涉稅信息自動交換標準）監管，您的全球資產都將無從遁形。

- 首次個稅匯繳結束，已有部分人員被查，未來或將影響個人征信。

- 社保各地標準統一，便利的同時，也意味著征管更嚴厲。

稅務監管的國際化、數字化、標準化，也預示著山雨欲來。在此之際，對于個稅的思維模式也需要轉變，從單純的“被動交稅”，到“主動節稅、安全控稅、合理規劃”的時代已來。

- 對于廣大工薪階層，處理方式稍加調整，個稅其實也可以優化；

- 對于企業老板、高管等高收入凈值人員，面對持續的政策變化，如何使自己的財富能夠經受住稅務監控的檢驗？

- 對于企業，如何規避常見的問題，避免讓自己深陷稅務風險之中？

本次課程將圍繞個人所得最常見的5個所得類別、結合10個真實案例，從納稅人和稅務監管雙視角切入，深度剖析個人所得稅的常見問題，講解個人所得稅的應對措施和節稅方法，守住企業、老板和個人的錢包，保障企業、個人合法安全地應對個人所得稅即將到來的暴風驟雨式改革。

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

【導讀】你所不知道的個稅錯繳問題

1. 從馮某某案例看10年前的稅款是否應該追征？

2. 從萬達電影“打臉”事件看個稅如何繳納罰款？

3. 從“三毛派神”案例看稅局加收的滯納金對嗎？

模塊一、工資薪金所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例一：從“萬元羊絨大衣惹的禍”看什么是工資薪金所得

1. 工資、薪金的具體內容有哪些？

2. 常見的所得是否需要繳納個人所得稅？

3. 福利費中的列支的所得是否征稅？

4. 工資薪金所得的稅籌技巧有哪些？

5. 預扣預繳的計算方法是怎樣的？

6. 如何規避年終獎的無效區間去實現稅籌？

案例二：從“高價購買老板娘二手勞斯萊斯”看私車公用問題

1. 企業免費租房給領導居住，領導是否應繳納個人所得稅？

2. 企業車輛免費給高管個人使用，高管是否繳納個人所得稅？

3. 個人的車輛免費給企業使用是否繳稅？

4. 工資中的哪些收入不必繳納社保費？

模塊二：勞務報酬所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例三：從“揭開農民工收入迷局”看什么是勞務報酬所得

1. 什么是勞務報酬所得？建筑工人的勞動到底是“勞務報酬所得”還是“工資、薪金所得”？

2. “勞務報酬所得”、“工資、薪金所得”和“生產經營所得”如何區別？

3. 總公司和分公司存在多重支付問題，誰是個稅扣繳義務人？

4. 如何扣繳“勞務報酬”個人所得稅？

案例四：從“再看冰冰案背后秘密”看勞務報酬的稅籌技巧

1. 冰冰案以罰代刑的內幕是什么？

2. 納稅人持股籌劃的三種模式是什么？

3. 有限合伙企業如何進行稅籌？

4. 如何實現社保與工資分離的“天衣無縫”？

模塊三：財產轉讓所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例五：從“小姨子變老婆為哪般”看股權轉讓所得

1. 丈夫贈與妻子股份是否納稅？

2. 丈夫贈與小姨子股份是否納稅？

3. 還有哪些人群低價轉股不必繳稅？

4. 未實繳股本后轉讓股權如何繳稅？

案例六：從“富商自縊低價售房案”看財產轉讓所得

1. 財產轉讓所得的范圍有哪些？

2. 可以不繳稅的正當理由有哪些？

3. 法拍房的代繳稅金可否申請退稅？

4. 代繳的稅金繳納后如何進行賬務處理？

模塊四：利股紅利所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例七：從“一張報表引出千萬稅”看未分配利潤轉增股本的處理

1. 什么是股息紅利所得？

2. 未分配利潤轉增股本如何繳納個稅？

3. 資本公積轉增股本是否納稅？

4. 股東分紅的稅收籌劃方法有哪些？

案例八：從“關聯借款的花樣玩法”看股東從企業借款的涉稅風險

1. 個人向企業借款征稅否？

2. 企業向個人借款征稅否？

3. 關聯企業之間借款征稅否？

4. 借款涉稅的籌劃技巧有哪些？

模塊五：偶然所得的常見問題及稅收籌劃技巧

案例九：從“常見促銷行為征稅否”看偶然所得

1. 常見的偶然所得有哪些？

2. 哪些促銷行為需要繳納偶然所得個稅？

3. 偶然所得如何扣繳個稅？

4. 偶然所得代扣的稅金如何進行賬務處理？

案例十：從“法國奪冠退全款風云”看特殊情形的處理

1. 以購物卡方式“全額退款”是否屬于“買一贈一”？

2. 購買購物卡作為禮品是否要“視同銷售”？

3. 當偶然所得遇見廣告費如何處理？

4. 廣告費和業務招待費的從一而終？

【結語】從“瞞天過海的稅負轉嫁案”看如何事后自救？

16:30 互動問答

17:00 課程結束

宋老師

某省稅務高端人才

國家稅務總局師資培訓人才庫成員

講師簡介：宋老師是某省稅務高端人才、國家稅務總局師資培訓人才庫成員，曾多次獲得全國、全省各類比賽名次，并多次參與國家稅務總局全國性考試命題，在稅政、稽查領域擁有豐富的理論知識及超過20年的實戰經驗。宋老師擅長個人所得稅、社保費及地方稅疑難問題處理，在稅收政策解讀、稅收風險應對、稅收理論及實務、稅企爭議解決等領域也有深刻的研究。同時，宋老師主編的暢銷書《個人所得稅政策解析與納稅申報實務》、《財產行為稅政策匯編》、《社保和非稅收入政策解讀》等稅收專業書籍，也獲得了一致認可和好評。

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