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課程背景

——AI正處在風口，它不僅是一個風口，更是一個趨勢。2025年，很多AI工具的橫空出世，尤其是DeepSeek火爆出圈，將對包括建筑業(yè)在內的諸多行業(yè)帶來一定的幫助和沖擊。同時，隨著《增值稅法》的頒發(fā)，在過渡期內原政策的執(zhí)行和正式實施后新法的規(guī)定又會給建筑企業(yè)帶來什么影響，在“金稅四期”即將到來的嚴監(jiān)管時代，建筑企業(yè)必須主動擁抱變化，迎接行業(yè)格局的重塑和變革。

——本次課程將從建筑業(yè)財務人員如何用好AI工具入手，對智能時代的工作思路轉變和管理措施的更新完善做專業(yè)剖析；對即將到來的“金稅四期”時代的稅務預警原理以及消除不必要的涉稅隱患、降低已經(jīng)發(fā)生的涉稅風險做全面講解；以《增值稅法》的頒發(fā)為契機，對新法的主要變化點、模糊區(qū)進行全面梳理，對過渡階段、新法實施以后對建筑企業(yè)的影響和應對做探索分析；同時，對建筑業(yè)跨地施工涉稅管理、特定事項發(fā)票風險管控、主要用工模式涉稅處理、資金管理涉稅處理、小稅種管理進行深入講解。

課程收益：

——財務人員如何使用 DeepSeek等AI工具提高財稅管理效能

——全面理解增值稅法的核心變化點與對建筑企業(yè)的主要影響面

——了解預警指標邏輯，明確日常會計處理和憑證管理的重要性

——掌握建筑企業(yè)核心業(yè)務的財稅處理原則，提升風險應對水平

培訓對象：

1.建筑安裝業(yè)、勞務公司 CFO、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業(yè)人士；

培訓內容：

第一部分、AI與智能稅務時代的財稅管理變革

1.擋不住的AI時代

（1）數(shù)據(jù)與云計算 （2）大數(shù)據(jù)歸納分析替代手動分析

（3）AI幫你做決策，但不負責

2.DeepSeek橫空出世對企業(yè)財稅管理的幫助和沖擊

（1）DeepSeek解答財稅問題，問之有道

（2）如何使用DeepSeek審核發(fā)票、合同

（3）實務案例解析如何使用DeepSeek分析財務報表

（4）如何使用AI工具設計股權方案

3.AI能不能設計的稅務籌劃方案？

（1）稅務籌劃需求如何提？同一個案例場景，不同AI結論差異較大

（3）實務解析AI設計的稅務籌劃方案能不能用？怎么用？

第二部分、金稅四期時代稅務預警對建筑企業(yè)的影響與應對舉措

1.“金稅四期”時代來了

（1）“金稅四期”是否真的如網(wǎng)傳的那樣“神通廣大”？

（2）“金稅四期”是否真的能監(jiān)管個人資金與企業(yè)資金的時時變動？

（3）“金稅四期”是否真的能監(jiān)測到老板個人的全部資產(chǎn)？

（4）“金稅四期”來了，企業(yè)不用慌張，擁抱變化

2.稅務預警比對的數(shù)據(jù)來源有哪些，企業(yè)應該注意什么

（4）來自稅務系統(tǒng)內部的比對數(shù)據(jù)有哪些？

（5）來自稅務系統(tǒng)外部的管理數(shù)據(jù)有些？

（6）外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是實時比對還是事后比對？

3.稅風險預警機制下企業(yè)成本列支扣除風險分析

（1）納稅申報時申報的營業(yè)成本與發(fā)票金額關系及比對風險

（2）期間費用占比過大是否存在問題？

（3）咨詢服務、傭金占成本比例是否有限制？

（4）列支的成本屬于老板個人消費與經(jīng)營收入無關

（5）不該抵扣的進項稅額未轉出

4.涉稅風險指標預警與財務管理指標是否有關聯(lián)

（1）企業(yè)增值稅與企業(yè)所得稅稅負管理

（2）應收賬款與存貨期末余額占收入比例有什么規(guī)律？

（3）建筑業(yè)的差額扣除比例是否有限制？

（4）預收賬款變動幅度與周期

（5）企業(yè)近三年是否存在暫估成本即“白條占比”過大問題

（6）建筑勞務企業(yè)的年末應收賬款與債務占比

第三部分、增值法對建筑企業(yè)的影響及重點注意事項

1.增值稅法下進項稅額抵扣是否發(fā)生變化？

（1）不允許抵扣事項的正列舉

（2）貸款服務對應的進項是否可以抵扣了？

（3）直接用于消費的餐飲服務是啥意思

2.視同銷售范圍的變化，建筑企業(yè)要注意什么問題？

（1）業(yè)務以物抵債、以房抵債，建筑企業(yè)應關注的涉稅點

（2）增值稅法下集團內資金劃轉的涉稅問題

（3）建筑企業(yè)總、分公司之間業(yè)務往來

3.增值稅法下簡易計稅政策變與不變

（1）業(yè)主、供應商簡易計稅征收率的變化影響

（2）建筑業(yè)簡易計稅和差額扣除政策是否動搖？

4.增值稅法下預繳政策是否會進行調整

（1）特定業(yè)務的預繳率是否會調整

（2）新時期跨區(qū)域項目的增值稅預繳的變與不變

5.混合銷售與兼營的表述的變化對建筑業(yè)是否有影響

（1）混合銷售與兼營的規(guī)定對建筑業(yè)EPC項目的影響

（2）混合銷售與兼營的規(guī)定對聯(lián)合體項目的影響

（3）混合銷售與兼營的規(guī)定對銷售設備并提供安裝業(yè)務的涉稅影響

6.銷售額中全部都是價款，沒有“價外費用”的表述

（1）價款和價外費用是否存在本質區(qū)別

（2）價款和價外費用的發(fā)票開具內容是否存在差異

（3）增值稅法中沒有“價外費用”的表述，不代表對應的納稅義務消失

7.留抵退稅與小規(guī)模納稅人稅收優(yōu)惠

（1）留抵退稅政策法定后，建筑業(yè)的留抵退稅要注意哪些問題

（2）小規(guī)模納稅人計稅方法與減免稅政策的變與不變

第四部分、跨地施工項目涉稅處理

1.跨地設立分、子機構負責施工應注意事項

（1）子公司與分公司、獨立核算的項目部的法律身份差異

（2）設立分公司給掛靠人使用要注意什么風險

（3）資質內部共享的財稅政策與住建部門的規(guī)定是否沖突

（4）內部授權協(xié)議應該如何撰寫（模版）

2.總部直營項目的財稅管理

（1）總部直營項目的定義與跨區(qū)涉稅事項報驗

（2）增值稅與企業(yè)所得稅的預繳空間、預繳時間、計稅基數(shù)差異

（3）被當作獨立納稅義務人的項目如何繳納企業(yè)所得稅

（4）跨地預繳的增值稅和企業(yè)所得稅在機構的計稅時的扣除與申報

3.建筑企業(yè)跨地設立分公司如何進行財稅管理

（1）分公司增值稅納稅人身份管理與發(fā)票開具管理

（2）總公司與分公司的進項稅額的抵扣管理

（3）不同性質的分公司與總公司之間的企業(yè)所得稅管理

（4）非自營分公司與總公司之間的“管理費”管理

第五部分、建筑業(yè)特定事項發(fā)票風險管控

1.三類異常憑證的涉稅風險管理

（1）業(yè)務真實發(fā)生但供應商未稅走逃

（2）業(yè)務真實發(fā)生因“擴大異常”范圍被波及

（3）業(yè)務真實發(fā)生，但取得的發(fā)票與實際銷售方不一致

2.取得個體戶開具的發(fā)票風險防范

（1）個體戶與受票方是否存在關聯(lián)關系

（2）部分企業(yè)利用個體戶“籌劃”與虛開僅一線之隔

（3）個體戶的注冊地與資金流對業(yè)務真實性的影響

（4）個體戶的經(jīng)營所得征收方式中途變更的影響

3.供應商“異常”注銷下的發(fā)票涉稅管理與風險應對

（1）發(fā)票已開具款項未付，供應商注銷了，怎么處理？

（2）款項已付發(fā)票未開具，供應商注銷了，怎么處理？

（3）款項未付發(fā)票未開具，供應商注銷了，怎么處理？

4.建筑企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的處理

（1）取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣規(guī)則和納稅申報

（2）取得自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣與申報

（3）如何判斷供應商開具的免稅發(fā)票是否屬于自產(chǎn)自銷

（4）建筑企業(yè)應注意農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票高發(fā)的虛開風險

5.建筑企業(yè)取得施工設備租賃發(fā)票的涉稅處理

（1）干租與濕租政策對是施工設備租賃發(fā)票的稅目、稅率影響

（2）簡易計稅項目取得的濕租發(fā)票能否作為分包款進行差額扣除

（3）一般計稅項目跨地施工預繳增值稅能否扣除濕租發(fā)票額

6.“私車公用”支出的發(fā)票管理與企業(yè)所得稅扣除問題

（1）是否能夠分清公、私使用界限

（2）“私車公用”的租賃協(xié)議與租賃發(fā)票

（3）“私車公用”的常規(guī)消耗支出發(fā)票抵扣與扣除

（4）私車的固定消耗支出不抵、不扣

第六部分、用工方式涉稅處理差異與風險控制

1.建筑企業(yè)三類用工模式財稅法優(yōu)劣勢比較

（1）勞務分包模式 （2）勞務派遣模式 （3）內部勞務隊模式

2.采用勞務分包用工模式財稅風險與管控要點

（1）農(nóng)民工勞動報酬的個稅扣繳義務與社保繳納義務

（2）總包方（或專業(yè)分包）直接代發(fā)農(nóng)民工工資的雙方如何開票？如何結算？農(nóng)民工資的個稅扣繳義務人如何認定？

（3）勞務分包在不同納稅人身份下總包簡易計稅項目的差額扣除問題

3.建筑企業(yè)采用人力“外包”模式應注意涉稅風險控制

（1）人力資源“外包”的發(fā)票差異 （2）真掛靠、假分包、假派遣

（3）假靈活用工，真虛開發(fā)票，不規(guī)范的“平臺”真坑

4.建筑企業(yè)的內部勞務隊成本涉稅問題

（1）支付勞動報酬未代扣代繳個稅的風險

（2）支付勞動報酬代扣代繳了個稅又存在哪些問題

（3）按工資薪金申報個稅是否涉及殘保金與工會經(jīng)費

（4）采用個體戶轉嫁個稅和社保、工會經(jīng)費的代價考量與風險防范

第七部分、建筑企業(yè)資金往來涉稅處理

1.建筑企業(yè)發(fā)生的民間借貸涉稅與稅前扣除憑證管理

（1）出借方未自然人時的個稅扣繳義務與所得稅前扣除憑證

（2）未足額取得財務費用有可能被預警

（3）其他應付、應收往來科目金額過大，疑點重重

2.建筑企業(yè)與自然人之間的資金往來

（1）企業(yè)將資金借給股東的涉稅問題

（2）企業(yè)將資金借給員工或外部自然人的涉稅問題

（3）內部承包機制下管理人員支付給企業(yè)的“承包金”如何定性與處理

3.集團企業(yè)內部之間的資金往來

（1）增值稅法過渡期內集團內無償劃轉資金是否視同銷售繳納增值稅？

（2）增值稅法過渡期內集團內無償劃轉資金是否涉及企業(yè)所得稅問題

（3）集團統(tǒng)借統(tǒng)還資金利息發(fā)票如何開具

第八部分、建筑企業(yè)小稅種管理

1.建筑業(yè)合同印花稅問題

（1）建筑企業(yè)哪些合同交印花稅哪些不交印花稅？

（2）聯(lián)合體合同如何繳納印花稅？

（3）框架合同、沒有合同金額的合同如何繳納印花稅？

（4）沒有合同、結算單據(jù)等憑證，只有發(fā)票是否需要繳納印花稅？

（5）印花稅的計稅基數(shù)偏離銷售、成本發(fā)票合計數(shù)一定有問題嗎？

2.建筑業(yè)揚塵環(huán)保稅

（1）建筑業(yè)環(huán)保稅納稅義務人是建設方還是承包方？

（2）如果是承包方繳納環(huán)保稅，是由總承包方繳納，還是分包方繳納？

（3）如果承包方都繳納，總承包方繳納環(huán)保稅時能扣除分包方已繳納的

（4）納稅義務發(fā)生時間與納稅地點如何判斷？

（5）建筑業(yè)揚塵環(huán)保稅如何計算

3.建筑業(yè)使用砂石料是否涉及資源稅

（1）資源稅的納稅義務人

（2）取得自然人代開、個體戶開具的砂石發(fā)票是否要代扣代繳資源稅？

（3）在工程現(xiàn)場開采的砂石銷售給其他單位是否需要繳納資源稅

（4）工程現(xiàn)場開采石材加工成碎石直接使用是否需要繳納資源稅

課后現(xiàn)場咨詢答疑（解答完學員所有問題為止）

林老師

——建筑業(yè)實戰(zhàn)派財稅講師，前建筑央企財務處處長。近年來深耕建筑業(yè)財稅領域，著作頗豐，已出版《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理》（第一版）、《建筑施工企業(yè)全生命周期財稅處理與風險防范（案例版）》、《建筑企業(yè)財稅處理與合同涉稅管理》（全新升級版）等多部財稅專著；

——林老師對建筑業(yè)財務難題、稅務風控、成本管理有深刻洞察與獨到策略。曾為中國五冶集團、中國二十二冶集團、中國十五冶金集團、成都建工集團、寶業(yè)集團等近百家單位提供過內訓服務，好評如潮。

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