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課程背景

金稅三期強(qiáng)大的信息共享、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、過程監(jiān)控功能，以及金三系統(tǒng)和增值稅發(fā)票新系統(tǒng)、協(xié)查管理系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)手，開啟了征管稽查的新時(shí)代；營改增后企業(yè)進(jìn)入全增值稅時(shí)代，增值稅發(fā)票的巨大風(fēng)險(xiǎn)、新的核算辦法以及全新的征納式使財(cái)務(wù)人員面臨巨大的困惑，財(cái)稅人員納稅面臨前所未有的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。

本次課程以企業(yè)所涉及的稅種為主線，深入剖析在新金三&增值稅模新式下企業(yè)各稅種面臨的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并告訴納稅人如何進(jìn)行全面稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅策略，輔助于典型案例，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，節(jié)約稅收成本，并告訴財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)，從而從容面對新環(huán)境，提升自身價(jià)值。

參會對象

總經(jīng)理、企業(yè)高層、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理等企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員，會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人等。

課程大綱

一、以“金三”為主多系統(tǒng)聯(lián)查體系對企業(yè)的影響

二、票據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.營改增帶來哪些發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？

2.發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)排查三部曲

3.沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？

4.發(fā)票購買方四項(xiàng)信息涉稅誤區(qū)及風(fēng)險(xiǎn)管控

5.是否所有的發(fā)票都必須有納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼？

6.備注欄涉稅要點(diǎn)把控及匯總

7.金三、增值稅新系、電子底賬系統(tǒng)和稅收編碼的恐怖關(guān)系

8.如何填寫、取得合規(guī)稅收編碼的發(fā)票？

9.代開發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

10.超范圍經(jīng)營可以開具發(fā)票嗎？

11.總分公司是一家，發(fā)票能否通用？

12.過節(jié)發(fā)卡票據(jù)處理風(fēng)險(xiǎn)把控

13.食堂票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對策略

14.虛開發(fā)票及應(yīng)對策略

三、增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.預(yù)收帳款稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

2.納稅義務(wù)時(shí)間新政剖析及稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

3.價(jià)外費(fèi)用、視同銷售稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略（買一贈一等銷售策略）

4.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

5.包稅協(xié)議稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

6.營改增、11號公告前后混合銷售涉稅政策差異及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

7.共用水電費(fèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

8.農(nóng)產(chǎn)品抵扣票據(jù)有哪些及風(fēng)險(xiǎn)把控

9.增值稅新政剖析及處理技巧

10.關(guān)聯(lián)企業(yè)融資稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅策略

四、企業(yè)所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.成本費(fèi)用稅前扣除技巧

2.成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

3.跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？

4.企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧

5.工資三費(fèi)五險(xiǎn)一金風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

6.福利費(fèi)的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

7.職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

8.業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅評估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

9.企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)是否可以稅前扣除？

10.差旅費(fèi)、會議費(fèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查及節(jié)稅側(cè)露

11.所得稅收入確認(rèn)的原則把控

12.視同銷售收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

13.未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

14.投資收益風(fēng)險(xiǎn)排查與防控

15.政府補(bǔ)助稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

16.資本運(yùn)作稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

五、土地增值稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.營改增對土地增值稅收入的影響及爭議分析

2.營改增后土地增值稅、增值稅銷售額、會計(jì)收入差異剖析及風(fēng)險(xiǎn)把控

3.土地增值稅預(yù)征的計(jì)稅依據(jù)確認(rèn)爭議及涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

4.母公司拿地子公司運(yùn)營涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及稅務(wù)籌劃

5.紅線外支出稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

6.精裝修房（拎包入住）稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

六、契稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.契稅計(jì)稅依據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

2.營改增對契稅的影響

3.未建成房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否繳納契稅

4.代建保障性住房所承受的土地是否繳納契稅？

七、房產(chǎn)稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.正確理解房產(chǎn)稅的“房產(chǎn)”

2.繳納房產(chǎn)稅是否以產(chǎn)權(quán)證為前提？

3.配套設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

4.房產(chǎn)稅納稅時(shí)點(diǎn)

5.轉(zhuǎn)租是否繳納房產(chǎn)稅？

6.劃撥方式取得土地使用權(quán)建房，房產(chǎn)稅計(jì)稅基礎(chǔ)是否含有地價(jià)？

7.土地租金是否并入房產(chǎn)原值? 在租用的土地上建房如何繳納房產(chǎn)稅？

8.無租使用其他單位房產(chǎn)如何繳納房產(chǎn)稅？

9.6種不同形式的“車庫、車位”房產(chǎn)稅咋繳？

10.施工現(xiàn)場的臨時(shí)房屋是否繳納房產(chǎn)稅？

八、土地使用稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.土地使用稅的納稅起點(diǎn)？

2.土地使用稅免稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

3.臨時(shí)占用耕地恢復(fù)原狀后是否退還已繳納的耕地占用稅？

4.無租使用關(guān)聯(lián)企業(yè)房屋和土地如何繳稅

九、個(gè)人所得稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.個(gè)稅成為稽查重點(diǎn)！再不注意會引來大麻煩！

2.納稅人要視同股利分配繳納個(gè)稅的五種情形

3.促銷展業(yè)贈送禮品稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

4.福利費(fèi)中的個(gè)稅項(xiàng)目稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

5.單位為高管購車等稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

6.雇主為雇員承擔(dān)個(gè)人所得稅能否在稅前列支？

7.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何核定個(gè)稅申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低？

8.補(bǔ)發(fā)工資”的個(gè)稅合規(guī)處理及各地政策參考

9.員工個(gè)人借款逾期未還并非都涉稅

10.對先進(jìn)集體獎勵是否涉及個(gè)人所得稅？

十、印花稅稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

1.印花稅應(yīng)稅合同、稅率稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與節(jié)稅策略

2.營改增后印花稅計(jì)稅依據(jù)變化要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)把控

3.八句話掌握印花稅

4.變更合同主體及金額是否需要貼花

5.印花稅繳納常見誤區(qū)

6.無需貼花合同匯總

李老師

國內(nèi)著名稅收籌劃專家；北京財(cái)稅研究院研究員；清華大學(xué)、北京大學(xué)等客座教授；承擔(dān)有全國注冊會計(jì)師考試培訓(xùn)、全國財(cái)務(wù)總監(jiān)資格認(rèn)證培訓(xùn)；多家大型集團(tuán)公司稅務(wù)顧問，所講授的課程均來自一線經(jīng)經(jīng)歷，全國各地授課上千堂，數(shù)十萬家企業(yè)直接受益；被業(yè)內(nèi)評為“金牌講師、實(shí)戰(zhàn)大師”；

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