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課程介紹

在營改增前的業(yè)務(wù)，營改增后補(bǔ)開具發(fā)票延期到2017年12月31日；取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣時間放寬到360天；開發(fā)商取得園林綠化樹苗進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣由13%減低到11%；電子發(fā)票的興起，網(wǎng)絡(luò)發(fā)票認(rèn)證抵扣的啟動，國地稅聯(lián)合辦公聯(lián)合稽查；人民銀行2016年3號令金融嚴(yán)監(jiān)管下，國家對房地產(chǎn)行業(yè)票據(jù)監(jiān)管方面有哪些措施？企業(yè)如何遵從增值稅票據(jù)雙扣？如何利用票據(jù)固化稅收業(yè)務(wù)？針對此情況，我們特舉辦此次專題培訓(xùn)。

課程大綱

一、財(cái)稅票據(jù)過渡期監(jiān)管應(yīng)用

1、以票管稅與以云計(jì)算大數(shù)據(jù)信息化控稅過渡期如何應(yīng)用票據(jù)管理

2、紙質(zhì)票據(jù)與電子票據(jù)網(wǎng)絡(luò)票據(jù)如何過渡使用

3、增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅對票據(jù)的界定有何不同

4、什么樣的票據(jù)才是合法有效的票據(jù)

5、財(cái)務(wù)上票據(jù)與稅法的票據(jù)有何不同

6、真實(shí)交易業(yè)務(wù)與合法有效票據(jù)如何可靠結(jié)合

7、電子稅務(wù)局時代到來以什么作為合法有效票據(jù)

8、增值稅專用發(fā)票網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證

二、土地出交易過程對取得的票據(jù)具體要求

1、稅務(wù)對招拍掛方式取得的土地票據(jù)要求有哪些

2、稅務(wù)對"以地補(bǔ)路"等方式取得的土地票據(jù)要求有哪些？

3、土地出讓金返還情況下應(yīng)該如何開具票據(jù)

4、政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)

5、通過合作建房取得的土地票據(jù)如何取得

6、通過購買股權(quán)取得的土地票據(jù)如何取得

7、拆遷安置票據(jù)如何處理

8、購買爛尾樓（在建工程或在建項(xiàng)目）如何開具票據(jù)

9、青苗補(bǔ)償費(fèi)、遮光費(fèi)補(bǔ)償?shù)雀鞣N補(bǔ)償費(fèi)支出如何取得票據(jù)

10、以債務(wù)重組獲得土地應(yīng)以什么票據(jù)作為抵扣成本依據(jù)

12、政策性搬遷異地?fù)Q地用什么票據(jù)作為抵扣成本依據(jù)

13、接受投資獲得土地用什么票據(jù)作為抵扣成本依據(jù)

三、開發(fā)建設(shè)階段票據(jù)的取得

1、前期工程票據(jù)的取得

2、電梯、空調(diào)等混合銷售項(xiàng)目票據(jù)如何開具

3、包工包料工程票據(jù)如何開具

4、裝飾清包工工程票據(jù)如何開具

5、"甲供材"、"甲控材"工程票據(jù)如何開具

6、工程發(fā)票的開票地點(diǎn)有何特殊要求

7、園林綠化工程票據(jù)如何開具

8、完工后續(xù)支出票據(jù)處理

9、取得的工程違約金如何開具票據(jù)

10、勞務(wù)派遣票據(jù)處理

11、直接向分包方支付工程款取得發(fā)票成本扣除抵扣的最新突破

四、銷售階段票據(jù)開具與取得的具體處理

1、訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等如何開票

2、沒有產(chǎn)權(quán)的儲藏室、車位/庫銷售如何開票

3、房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據(jù)

4、房價打折如何開票

5、"買一贈一"附贈的汽車、車庫、家電、家具等如何開具票據(jù)

6、銷售精裝房如何開票

7、代收的水電、燃?xì)?、太陽能等費(fèi)用如何開票

8、交房面積誤差如何開具發(fā)票？

9、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)票據(jù)處理

10、代銷、包銷、視同買斷、手續(xù)提成傭金、基價加提成發(fā)票處理

11、互聯(lián)網(wǎng)銷售環(huán)節(jié)的票據(jù)處理

五、管理費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、各類辦公費(fèi)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、固定電話、手機(jī)通訊費(fèi)的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

3、差旅費(fèi)的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

4、各類（含購物卡、購煙酒等）交際應(yīng)酬費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、會議費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

6、交通費(fèi)、車輛使用費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

7、租賃費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

8、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

9、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、律師費(fèi)等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

10、勞保支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

11、工資薪金、津貼補(bǔ)貼、福利費(fèi)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

12、臨時工、季節(jié)工、實(shí)習(xí)人員、勞務(wù)派遣人員等票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

13、旅游費(fèi)用支出的票據(jù)取得與稅前扣除規(guī)范

14、違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

15、上交集團(tuán)公司管理費(fèi)用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

六、營銷費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、廣告費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

2、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（包括宣傳活動、展覽展臺、資料、禮品、演出等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

3、市場調(diào)研費(fèi)票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

4、銷售代理費(fèi)、老客戶傭金、獎金票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

5、樣板間的設(shè)計(jì)、建造、裝修、裝飾等費(fèi)用票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

6、銷售房屋的附贈品（汽車、家電等等）票據(jù)的取得與稅前扣除規(guī)范

七、財(cái)務(wù)費(fèi)用票據(jù)處理與稅前扣除規(guī)范

1、向金融機(jī)構(gòu)借款利息支出、手續(xù)費(fèi)、顧問費(fèi)、傭金等票據(jù)處理

2、向非金融企業(yè)、個人借款發(fā)生的利息票據(jù)處理與土地增值稅、企業(yè)所得稅如何扣除

3、集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)借統(tǒng)還借款利息支出的票據(jù)處理以及如何才能稅前扣除

4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)有息或無息借款的票據(jù)處理

5、先付息再還本與一次性還本付息票據(jù)處理異同以及稅前扣除

6、信托股權(quán)融資、基金股權(quán)融資發(fā)生的利息支出的票據(jù)處理

7、銀行代收的水電、電話等費(fèi)用支出票據(jù)如何處理

八、經(jīng)營租賃過程的票據(jù)處理

1、售后回租業(yè)務(wù)如何開具和取得票據(jù)

2、租賃期不等額租金收入收取如何開票

3、免租期是否需確認(rèn)收入并開具票據(jù)

4、無租出借他人使用有哪些稅務(wù)風(fēng)險

5、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票

九、房地產(chǎn)項(xiàng)目清盤環(huán)節(jié)土地增值稅清算環(huán)節(jié)票據(jù)處理

1、如何把握土地增值稅清算發(fā)票取得的時間點(diǎn)？

2、如何利用發(fā)票及實(shí)際成本法增加非住宅成本？

3、發(fā)票是區(qū)分開發(fā)間接費(fèi)與期間費(fèi)用的重要標(biāo)志。

4、借款利息支出的發(fā)票決定如何分?jǐn)偅?/p>

5、甲方供材料和設(shè)備，不允許做為扣除項(xiàng)目金額，如何應(yīng)對？

6、“以地補(bǔ)路”等方式及政府要求在紅線外建設(shè)的道路、公園等支出如何取得票據(jù)？

7、土地增值稅清算發(fā)票的審核的要點(diǎn)有哪些？

十、票據(jù)實(shí)戰(zhàn)操做及風(fēng)險把控

1．專票背后潛藏的巨大風(fēng)險—專用發(fā)票和刑事責(zé)任曖昧關(guān)系

2．專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險規(guī)避

3．善意、惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的處理

4．失控發(fā)票的節(jié)稅策略

5．滯留票涉稅風(fēng)險提示?

6．視同銷售中發(fā)票要點(diǎn)把控

7．由購買方承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的稅務(wù)處理

8．超期認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票的補(bǔ)救辦法

9．增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版實(shí)施，虛開還能躲藏嗎

10．增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定——莫因失誤而悔恨。

11．增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則

12．常見不得開具專票情形

13．丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?

十一、特殊業(yè)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)檢查的影響及典型案例分析

1．融資、資金拆借業(yè)務(wù)過程中的票據(jù)問題及稅務(wù)稽查要點(diǎn)

2．資本運(yùn)作過程中票據(jù)稽查要點(diǎn)

3．特殊工程業(yè)務(wù)票據(jù)處理技巧及稽查應(yīng)對（甲供工程、分包等）

4．集團(tuán)內(nèi)部母子公司及總分公司業(yè)務(wù)涉票稽查風(fēng)險點(diǎn)

5．營銷策略涉票業(yè)務(wù)風(fēng)險把控(精裝房銷售、賣房贈車等)

十二、一二級土地聯(lián)動開發(fā)票據(jù)處理

十三、合作建房票據(jù)處理

十四、投資聯(lián)營票據(jù)處理

十五、合并分立重組票據(jù)處理

十六、股份轉(zhuǎn)讓、股票轉(zhuǎn)讓再投資票據(jù)處理

劉老師

現(xiàn)場答疑專家，國內(nèi)稅法“活字典”，會計(jì)師、審計(jì)師、注冊稅務(wù)師、高級納稅籌劃師，長期在全國巡講財(cái)稅專題?，F(xiàn)場授課風(fēng)格獨(dú)特，稅收政策精通，能給在場學(xué)員意想不到的感受和良好效果。

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