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【課程背景】

2016年9月6日，國家稅務總局發布稅總函【2016】455號，《關于開展增值稅發票使用情況專項檢查的通知》，要求2016年9月10日至10月20日，各地自查;10月21日至11月20日，重點抽查;11月30日前，總結匯報;結合此通知，中房商學院安排此次發票審核的培訓工作，特邀稅務專家許明信老師為大家分析新政策的要點，對企業的影響以及企業應該采取的對策，請及時把握機會，第一時間掌握最新的政策變化。

【課程對象】

各房地產開發公司董事長、主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【課程大綱】

第一部分：企業運營中入賬票據審核管理(案例解讀，淺顯易懂)

一、當前稅收征管環境--以票控稅

1、新發票管理辦法關鍵點解析

2、刑法修正案(八)發票的風險點增加了哪些內容?

3、關于發票專用章式樣有關問題的公告

4、稅務稽查中發票的檢查重點

5、財務人員如何規避發票風險?

6、稅務檢查時查到假發票如何定性處罰?

7、善意接受虛開發票如何處理

二、權責發生制的運用與以票控稅之爭-跨期費用專題

1、權責發生制如何運用

2、跨期費用如何進行會計與稅務處理

3、計提未支付的利息和租賃費，是否納稅調增

三、發票的辨別與填開

1、收到發票后要注意要哪些事項

2、發票遺失如何處理

3、哪些進項發票不得抵扣

4、發票的作廢與紅字發票開具

四、票據審核與自查--有效扣除憑證

1、發票管理--企業稅務管理的難點、重點;稅務檢查的突破口

2、合法入賬憑證的種類

3、取得何種票據，要看合同如何簽訂

4、票據審核要點-財務人員如何規避發票風險

5、混合銷售行為如何開具發票

(1)銷售貨物并提供運輸勞務如何開票

(2)銷售貨物并提供建筑業勞務如何開票

6、甲供材料如何開具發票

7、計提未實際支付的利息是否可以扣除

8、未按規定取得發票如何補救?

五、增值稅專用發票的管理與2016年終檢查工作的安排

1、發生退貨如何開具發票

2、增值稅專用發票滯留票的成因及風險控制

3、如何應對稅務機關滯留票的檢查

4、如何避免取得虛開的發票

5、如何應對客戶的異常開票要求

6、銷售貨物后，向購買方支付的質量索賠如何進行稅務處理

7、丟失發票如何處理?

第二部分：風險控制

一、稅務稽查票據審核重點及企業內審

1、真實交易

2、三流一致

3、不合規票據的補救

4、稽查查處假票的處罰與風險規避

5、如何從合同入手，管控票據風險

二、違約金專題

1、銷售貨物、提供勞務方收取

2、購貨方、接受勞務方收取

3、解除合同收取

4、違約金入賬票據

三、利息專題

1、利息收入與營業稅、企業所得稅計稅收入確認

2、利息支出稅前扣除票據

3、無息借貸的風險規避

4、統借統還與委托貸款

5、債轉股

四、租賃專題

1、租賃收入與支出會計處理-權責發生

2、營業稅、房產稅、企業所得稅計稅收入確定

3、特殊租賃方式(免租、無租、轉租、不等額租金)

五、平銷返利專題

1、現金返利如何開具發票

2、實物返利是否視同銷售

3、返利與折扣

六、視同銷售專題

1、增值稅視同銷售

2、企業所得稅視同銷售-所有權轉移

第三部分：問題解析與答疑互動

請準備好企業的實際疑問，在課堂上和您共同分享解決方法的喜悅。

許老師

國內著名房地產稅務籌劃專家，長期從事房地產相關行業納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型房地產企業涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現兼任多家大中型房地產企業的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業經營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰經驗。多次應邀為全國房地產建筑安裝企業進行財稅專題講座，授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規與企業會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業棘手財稅問題，被業內人士譽為“中國稅法活字典”和“國內財稅答疑第一人”。

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