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課程介紹

1、房地產項目開發是社會各種資源的集成，其耗用資金之巨、涉及相關領域之廣、產業鏈條之長，為其他行業所無法比擬。納稅籌劃將成為房地產企業經營、開發管理中不可或缺的重要組成部分，也將是企業經營決策的重要內容，全面了解和領會房地產企業納稅籌劃思路及方法技巧。

2、孫老師針對當前房地產行業財務的這種特殊狀況，經過多年來的整理，把握住其中的重點脈絡，為房地產企業安排了一個系列內容，勾畫出一個完整的工作主線和工作要點，使各項工作考慮在前、清算、籌劃在前，工作中有的放矢，避免走彎路。通過合理有效的納稅籌劃和土增清算，降低項目的開發成本，增加企業利潤。

方 法：注重方法與操作結合，強化案例與實踐同步，突出現場咨詢與交流

課程對象

本期培訓內容適應房地產企業財務總監、財務高管、財務經理、會計等各類專業人員。

課程大綱

一、當前國內經濟形勢和房企稅務困境

１、房地產行業進入“管理紅利時代”，稅務成本影響幾何？

２、越來越嚴的資金監管趨勢，之前的“省稅”操作會如何？

３、金稅大數據大網已鋪好，企業和個人稅務風險知多少？

４、土地增值稅很快會立法，今年可以清算項目如何操作？

二、夯實土增稅法規基礎，掌握實務操作技巧

1、納稅義務人和征收范圍，決定了是否繳納土增稅？

2、有償轉讓及收入范圍的確定，確認哪些收入才交土增稅？

3、視同銷售細節，解決了拆遷房的操作？

4、計算方法：新房和舊房，不要混淆計稅邏輯？

5、土地增值稅清算之關鍵點是什么？

6、清算時點的合理選擇，至關重要？

7、五大扣除項目內容及注意規避風險，是土增稅核心？

8、自持物業再銷售土地增值稅如何計算是正確的？

9、企業產品成本核算制度，與土增稅有何關系？

三、房地產企業土地增值稅全程規劃

1、取得土地環節涉及的土增稅業務

2、報批報建環節涉及的土增稅業務

3、出包工程和采購環節涉及的土增稅業務

4、施工建設環節涉及的土增稅業務

5、預售環節涉及的土地增值稅業務

6、項目完工環節涉及的土增稅業務

7、土地增值稅清算環節涉及的業務

8、清算后自持物業土增稅業務

四、土增稅疑難、爭議業務的處理建議

１、紅線外支出怎么處理利益最大化

２、哪種勾地模式，稅負最輕

３、強制配建如何操作可以土增稅扣除

４、地下人防到底如何處理是合規的

５、地下非人防是如何影響土增稅稅額的

６、三舊改造項目怎么操作，利益最大化

7、一二級聯動如何處理土地返還款是合理的

８、地下車位到底是出租還是賣，稅負最低

９、其他爭議問題處理

五、案例分享：土增稅稅負優化策略

某民營地產公司與央企合作開發項目，土增稅優化迭代策略講解

六、現場疑難問題解答（紙質問題請提前打印或書寫工整）

孫老師

孫老師：我國著名房地產稅收籌劃實戰專家，注冊會計師、注冊稅務師。青島大學教授，自2001年開始,在全國巡回做房地產行業財稅培訓700多場，是我國第一批在全國做稅務公開課培訓老師之一，擁有18年房產財稅培訓經歷，國內房地產行業最具實力的財稅專家之一 ，被譽為財稅培訓界“常青樹”“房地產財稅女王” 稱號。

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