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課程介紹

隨著金稅四期“大數據查稅”的上線、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號)關于大額交易，可疑交易中的“公轉私、私轉私”的嚴密監(jiān)管制度的貫徹落實。這些金融舉措將對企業(yè)的資金管控和交易流水的管理產生重大的影響。

中國金稅控稅大系統(tǒng)全面進入 2.0 時代，大數據查稅、智能化、銀稅聯動、360度無死角控稅時代的到來，意味著監(jiān)管“紅利期”的時代結束，全面進入到監(jiān)管“嚴厲期”。

這必須要求企業(yè)的管理逐漸向“數字型管理”轉型。在這“大數據查稅”的監(jiān)控下，企業(yè)不規(guī)范管理，將面臨很大的稅務稽查風險！

課程對象

1.企業(yè) CFO、財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、財稅人

員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業(yè)人士；

課程大綱

第一講、金稅四期“大數據查稅”涉及“支付+公轉私”新政解讀及風險應對之策

一、收款新政解讀及建筑行業(yè)應對之策（《中國人民銀行關于加強支付受理終端及相關業(yè)務管理的通知》（銀發(fā)〔2021〕259號）

（一）收款新政解讀

1、支付寶、微信個人收款碼不得用于經營性收款

2、禁止個人靜態(tài)收款條碼被用于遠程非面對面收款

3、央行要強制推行商家收款碼的三大原因

（二）對企業(yè)的影響及其對策

1、將個人收款碼變更為特約商戶收款碼的三種方法

2、對于沒有營業(yè)執(zhí)照的小商戶辦理工商個體戶，在銀行辦理商戶收款碼

二、5萬元以上存取款的最新政策解讀（中國人民銀行 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會令〔2022〕第1號）

（一）政策解讀

1、5萬元以上存取款的新政實施不會影響居民正常現金存取款業(yè)務

2、預防和遏制洗錢等違法犯罪活動

3、符合反洗錢國際標準 4、不影響轉賬業(yè)務

（二）支付收款新政對企業(yè)的影響及其合法對策

三、公對私的收付款新政解讀與風險應對之策（中國人民銀行令〔2016〕第3號 、銀發(fā)【2020】105號）

（一）政策解讀

1、公轉私起點認定：大額現金管理試點（銀發(fā)【2020】105號）

2、大額交易起點認定 3、公轉私的8種合法行為

4、不合規(guī)“公轉私”的風險

（二）個人卡交易的三種對策

（三）公轉私的6個稅收風險點及其應對之策

（四）私轉私的4個稅收風險點及其應對之策

（五）“銀稅信息”共享下的稅務局與銀行重點關注9個稅收風險點的企業(yè)類型

第二講、 金稅四期“大數據查稅” 經典案例帶您看“智慧稽查”

1、稅務機關如何利用大數據精準打擊虛開？

2、“45億虛開大案”剖析稅務局稽查布局

3、“鰱魚效應”引發(fā)的虛開案

4、從稅務局代開回來的發(fā)票應做足哪些內控舉措？

5、財務人員千萬不要做的“三件事”

6、《已證實虛開通知單》受托協查案件處理稅務局內部指引

7、財務人員做足那些內控舉措可以規(guī)避”被動卷入“虛開？

8、財務人員應該以什么樣的思路開展工作從而應對大數據智慧稽查

第三講、金稅四期“大數據查稅”時代全方位企業(yè)稅收風險透視---盡收眼底

一、資產類項目排查要點

1、進行稅發(fā)票尚未取得，提前開票，沒錢交稅怎么辦？

2、固定資產一次性扣除您扣對了嗎?(六連問層層遞進)

3、固定資產未取得發(fā)票的風險點及會計稅務處理技巧

4、提足折舊的固定資產如何變廢為寶？

5、如何“精準定位”不得抵扣四大限制條件？又如何為我所用?

二、負債類項目排查要點

1、無法償付應付賬款的稅務風險點及破解之道

2、企業(yè)無償借貸的風險點及四大補救措施

3、老板有錢，賬上沒錢的風險點在哪里？稅務局稽查思路是什么？如何破解？

4、稅務機關是否有權利檢查個人私戶？

5、個人卡流水過大的風險點在哪里？如何破解？

6、民間借貸取得發(fā)票進項稅是否可以抵扣？如何轉化業(yè)務模式可以讓其抵扣？

7、向銀行借款企業(yè)是否能取得發(fā)票？如取不得有何靈丹妙藥？

8、職工薪酬的稅前扣除風險點及納稅調整

9、解讀經典案例呈現高管工資個稅風險點及優(yōu)化措施

三、收入類項目排查要點

1、案例解析隱瞞巨額收入被稅務機關罰款2100萬

2、案例解析未按權責發(fā)生制原則確認收入的如何納稅調整？

3、企業(yè)取得“穩(wěn)崗補貼”等補貼收入的涉稅風險與應對

4、企業(yè)倆稅收入不一致的風險點及破解之道

四、成本費用扣除項目排查要點

1、實戰(zhàn)經驗分享—以稅務局視角通過財務人員業(yè)務描述從而發(fā)現企業(yè)風險點

2、五大實務案例解析如何巧妙利用稅收稽查底層文化排出扣除障礙

3、不合規(guī)稅前扣除憑證給企業(yè)帶來哪些涉稅風險？

4、如何利用“稅收黑白灰”三地帶化解白條的風險點

5、解析無票支出的典型案例及如何合理籌劃安排

6、典型跨年發(fā)票的案例解析及涉稅風險應對

7、利息支出的高頻風險點及籌劃要點

8、取得個人代開勞務發(fā)票入賬風險點及破解之道

吳老師

稅務師、注冊會計師、國內著名財稅專家、著名稅務稽查應對專家；吳老師在財稅領域扎根多年，并憑借豐富的實戰(zhàn)經驗授課上千場，數萬人直接受益；在授課期間深受學員的喜愛，常年擔任多家大型企業(yè)稅務顧問，因此具有較強的實戰(zhàn)經驗，課堂提供的方案具有可操作性。

——授課層次分明、案例豐富、方案落地、即學即用；

——實戰(zhàn)經驗豐富、寓教于樂、現場授課氣氛生動活潑；

——務求實戰(zhàn)、實效、實用，注重培養(yǎng)學員樹立財務管控思維觀，解決實踐中對各類財稅疑難問題的分析處理能力，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。

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