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『專題背景』

無論是會計法律制度還是稅收法律制度，都特別強調票據、憑證的證明效力。稅收征管實踐中，稅務機關更是大力推行以票管稅策略，甚至確定所謂“查稅必查票”的理念。但這一切都已成過去時。

當下的稅收征管已經全面大數據化：全面推行營改增、金稅三期上線運營、稅務稽查模式改革、發票管理制度變革、聯合懲戒制度推行、稅收黑名單制度、納稅人識別號制度……以票控稅的格局已發生重大的調整。對建筑房地產企業來說，所面臨的票據與憑證管理風險也日益突出，稍不留意，便會發生重大損失。因而，強化票據憑證的財務管理比以往任何時候都更重要。

『課程收益』

1．糾正過去對票據憑證管理的錯誤認識；

2．全面掌握當前發票改革的舉措及其內容；

3．了解營改增與金稅三期聯動背景下企業票據憑證管理的風險；

4．掌握企業票據憑證風險的合同管控技巧；

5．從稅法與其他法律法規的高度分析專用發票的法律效力，規避合同風險；

6．了解企業生產經營活動中存在票據憑證疑難問題的處理與風險規避；

7．利用涉稅票據管理策略有效實施納稅籌劃。

『培訓對象』

各建筑房地產企業的總經理、總會計師、首席財務官、財務總監與經理、稅務總監與經理及主管、采購業務人員、稅務會計以及財會辦稅人員等。

『主講內容』

第一節：大數據征管下的發票治理與改革

1．以票控稅理念的存在基礎與分析

2．查稅必查票的稅務稽查傳統與得失

3．大數據催生發票管理變革與創新

4．金稅工程的發展脈絡與發票管理

5．營改增消滅的不單是一個稅種

6．營改增背景下的發票管理新舉措

7．金稅三期運營后的發票管理理念

8．“金營”并行后的發票改革趨勢

9．大數據時代票證管理弱化或強化？

10．企業票證管理應對的大數據理念

第二節：規范票據憑證財稅管理需要觀點糾錯

1．規范票據管理不只為了規避納稅風險

2．沒有有效發票，會計核算能否進行？

3．經濟合同到底是不是會計憑證？

4．發票、票據、合同、憑證間關系辨析

5．票據憑證可以決定企業的納稅嗎？

6．合法有效憑證的界定與內涵分析

7．善意取得虛開專票能否稅前扣除？

第三節：發票管理及其虛開的風險及其防控

1．發票的七大表格內容需要注意什么？

2．發票的非表格內容都有哪些項目？

3．發票的防偽技術及其真偽鑒別技巧

4．普通發票領購、開具與保管有哪些要求？

5．什么情況下可以開具紅字專用發票？

6．什么情況下可以作廢增值稅專用發票？

7．專用發票備注欄的內容可以隨便填寫嗎？

8．發票專用章的蓋具都需要注意什么？

9．簡易征收時能否對外開具專用發票？

10．哪些發票的稅率欄是帶有“***”號的？

11．哪些發票的稅率欄是帶有“不征稅”字樣的？

12．哪些差額征稅可以全額開具發票？

13．哪些差額征稅中以差額開具發票？

14．電子發票，如何才能防控重復報銷問題？

15．企業瘋狂作廢發票，其中有多少風險？

16．跨年度業務的票據該如何進行處理？

17．虛開專用發票的概念界定

18．虛開增值稅專用發票的表現形式

19．虛開增值稅專用發票的法律風險

20．虛開增值稅專用發票的判別

21．滯留票、走逃票的涉稅風險防控

第四節：票據憑證的合同管理與風險管控

1．合同票據類型條款與稅收風險的防控

2．合同票據出具時間條款與稅收風險管控

3．合票票據出具時間條款與滯留票管控

4．合同票據的協助義務與稅收風險防控

5．合同票據法律效力條款與稅收風險處置

6．合同約定與發票管理法漏洞風險的規避

7．合同票據違約責任條款與稅收風險規避

第五節：購銷業務中的涉稅票據處理與控稅

1．向一般納稅人采購貨物的涉稅票據處理

2．向小規模納稅人采購貨物的涉稅票據處理

3．向個人采購貨物的涉稅票據處理

4．采購中違約金支出的涉稅票據處理

5．采購中貨物損失的票據處理與風險防控

6．營改增后不得抵扣進項的專用發票應否認證

7．接受設備與房產投資的涉稅票據處理

8．代理采購業務中的票據處理與風險規避

9．跨年度業務的涉稅票據處理及風險規避

10．匯算清繳時未取得發票業務的涉稅處理

11．取得農村結算收據業務時的稅收處理

12．采購商品種類較多時專用發票的處理

13．登記成為一般納稅人前的專票能不能抵扣？

14．銷售折扣折讓的涉稅票據處理

15．買一贈一業務如何進行票據處理

16．代收費用的票據處理與涉稅籌劃

17．未開票收入納稅后客戶又索取發票如何處理？

18．銷售貨物同時提供建筑勞務時的票據處理

19．甲供材業務中涉稅票據處理與風險規避

20．工程質量保證金的涉稅票據處理

21．債務重組業務中的涉稅票據處理

22．訂金、定金、誠意金等業務的涉稅票據處理

23．視同銷售業務票據處理與營改增調整

24．青苗補償費的涉稅票據處理與風險規避

25．采購苗木的涉稅票據處理與風險規避

26．拆遷安置費的涉稅票據處理與操作注意事項

第六節：資本運作業務中的涉稅票據處理與控稅

1．投資業務中的涉稅票據處理與風險防控

2．并購業務中的涉稅票據規范操作技巧

3．資本轉增業務中的票據處理與規范

4．向金融機構借款費用的涉稅票據處理

5．向信托、基金機構融資費用的涉稅票據處理

6．企業間相互融資費用的票據的涉稅處理

7．向職工個人借款的利息支出的票據處理

8．集團內部統借統還業務的票據處理

9．向關聯企業借款費用的票據處理

第七節：經營管理業務中的涉稅票據處理與控稅

1．廣告費用的涉稅票據處理與風險管控

2．慶典宣傳、禮品禮金費用的涉稅票據處理

3．差旅費支出的涉稅票據處理與操作

4．綠化費用的涉稅票據處理與籌劃

5．會議費用的涉稅票據處理與風險管控

6．職工食堂費用的票據處理與操作

7．辦公費用的涉稅票據處理與風險化解

8．手機等通訊費的票據處理與風險防控

9．交通費、車輛使用費的票據處理與籌劃

10．物業費、水電費的票據處理與規范

11．咨詢費、顧問費、律師費的票據處理

12．勞保費用的票據處理與規范

13．工資薪金的票據處理與風險規避

14．勞務工費用的票據處理與籌劃

15．食堂糧油等職工福利費的票據處理

16．古董、玩石等支出的票據處理與規劃

17．旅游費用的票據處理與風險規避

18．臨時工、季節工等人員費用的票據處理

19．低于起征點勞務費用的票據處理

20．個人抬頭的發票如何在所得稅前扣除

21．盤盈資產的涉稅票據處理與操作

22．盤虧資產的涉稅票據處理與操作

23．上交集團公司管理費用的票據處理

24．掛靠與承包承租經營中的涉稅票據處理

第八節：專家現場預留時間與學員互動答疑，解答學員疑難涉稅問題。

胡老師

注冊稅務師、法律碩士、經濟師、國內著名財稅專家。長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作。現為上海財經大學、北京財稅研究院、瑞昌財學院特聘教授；中國建筑財稅協會、中國稅網特約專家；中國納稅答疑網答疑專家，個人所得稅專家庫成員，在業界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業、房地產行業的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務稽查風險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，授課由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用，深受廣大學員好評。

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