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課程大綱

模塊一：企業內部控制季體系建設概述

1、內部控制概述與經典框架

2、我國常見控制問題

3、內部控制失控后果

4、有效內部控制的關鍵因素

5、五部委內控基本規范關鍵點解讀

6、企業內控合規要點解讀

7、內控管理體系的建立與實施

8、內控體系文件的設計與編制

第一部分：公司治理結構的設計與運行

模塊1：公司治理的定義、要素與合規要求

公司治理的經典定義

公司治理的核心要素

國家法律對公司治理的合規要求

監管規范對公司治理的合規要求

模塊2：公司治理典型問題及后果

公司治理典型合規問題及后果

公司治理設計失效問題及后果

公司治理執行失效問題及后果

模塊3：公司治理結構及配套流程的搭建

規范公司治理結構組織設計

規范公司治理配套流程的設計

公司治理與集團管控的關系辨析

第二部分：集團管控體系的設計與實施

模塊1：集團管控及核心管控工具概述

集團管控的主要內容

管控目標的制定

管控的實施

1、主要的集團管控模式

財務管控模式

戰略管控模式

操作管控模式

集團管控核心工具體系概述

模塊2 基于公司治理/權力分配的集團管控

1、基于分支機構治理層的運作

分支機構公司治理結構的搭建

分支機構股東會管理

董事外派及分支機構董事會管理

監事外派及分支機構監事會管理

分支機構治理層對高管層的約束

2、基于代理分支機構的經營活動

集團公司代理分支機構重大經營事項

3、管控權力固化的主要載體

集團公司制度/流程固化

分支機構制度/流程固化

通過分支機構公司章程/出資協議等核心文件固化

模塊3 對關鍵事項（人、財、物、事）的集團管控手段

1、人員管控

分支機構人員任命

分支機構人員委派

2、財務資源（資金/資產）管控

分支機構資金監控/計劃/支付審批管理

財務中心的建立

分支機構重大投融資管理

分支機構重大資產采購/處置/監督管理

3、目標/計劃/過程管控

分支機構戰略/經營計劃管理

分支機構計劃執行/完成度動態跟蹤管理

模塊4 主要集團管控機制的落地手段

1、基于常規授權的管控

主要權限類別

授權所對應的組織級次

2、基于考核的管控

考核標準的制定

考核結果的兌現

3、基于事前審核/審批的管控

審核/審批程序的制定

審核/審批崗位的專業性與信息基礎

4、基于事后信息反饋的管控

交易事項報備要求

重大事項呈報/溝通要求

5、基于獨立監督的管控

集團內部審計

監督舉報管理

模塊5 集團管控機制的整合及組織/流程匹配

1、示例：某集團公司對各類管控工具的整合

治理機制與業務管理機制的整合

管控機制的運行與評價

2、歸納：典型集團管控工具的組織/業務流程匹配

典型管控工具與組織機構的對應

典型管控工具的業務流程體現

馮老師

復旦大學管理學院MPAcc項目特邀講師。復旦大學管理學院會計學博士碩博連讀，師從復旦大學李若山教授。從事風控事業 16 年，曾赴國家財政部從事會計準則研究工作，撰寫大量準則研究報告，并為多家企業常年風險管理/內部控制戰略提供顧問服務。

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