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培訓受眾:

* 負責內部審計的財務人員、財務會計經理

* 負責可行性報告的經理、財務會計、銷售經理和項目經理

課程收益:

如何確保企業人、財、物的安全和完整？如何確保信息的客觀、完整和持久？如何確保企業的制度和經營決策得到有效實施？如何提高企業的經營效率和投資者的回報率？這些都是財務管理與內部控制系統的目標。我們將從內部控制的角度，為您提供科學、系統的財務管理思路和方法，幫助您的企業安全、高效地實現目標。我們將從內部控制的角度，為您提供科學、系統的財務管理思路和方法，幫助您的企業安全、高效地實現目標。

課程大綱:

1.為何需要內部控制

* 公司治理

*信息披露的不對稱

*個人犯罪心里分析

*職業道德危機

*跨國公司的控制

2.控制的財務基礎

* 財務運作體系與控制核心

* 營運資本分析

* 財務預警機制的建立

* Z分值模型

3.內部控制系統

* 內控系統的目標

* 構建內控框架(五要素)

* COSO的17個要素精析

* COSO控制的四個層次

* 實施內部控制的步驟與方法

4.SOX法案對控制的作用

* 302條款管理層的責任

* 404條款對財務報告的控制

* 906條款對高級白領的懲戒

* 財務報表可靠的五種判斷

* 披露的三種方式

* 缺陷的三個等級

* 關鍵控制

5.風險管理

* 風險的八個要素

* 風險管理的三個緯度

* 六個目標的設定

*風險評估與應對

* 風險實施的案例

6.流程控制

* 目標:保證人、錢、物、信息的安全與完整

* 流程圖

* 管理業務聯系循環與控制關鍵點

- 人的進出:組織結構與人員素質控制

- 物的進:采購申報、審批程序及授權、驗收與記錄

- 物的出;銷售訂單、授權審批、發貨及記錄、退貨處理

- 錢的入;債權確認、收稅與入賬、折扣

- 錢的出;債務確認、付稅審批及記錄

* 穿行測試用

7.從內部審計看內部控制

* 內部審計與內部控制

* 審計內部控制的程序和方法

- 審計的依據

- 審計重點的確定

- 審計的交談技巧

- 審計取證的技術

- 100個關鍵控制點

- 對帳的方法

孟老師

由知名專家講授，運用眾多實戰案例，深入淺出剖析難點問題，欲了解老師更多詳情，敬請致電咨詢。

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