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課程詳情

財務分析是企業的關鍵一環，優質的財務分析可以承接企業戰略，幫助企業發現潛在問題，提供決策支持。然而現有的財務分析往往停留在表面，無法將財務數據轉換為有用信息正確傳達給決策者，發揮財務真正的價值。

作為企業的財務人員，您是否也時常充滿了困惑：

- 財務數據繁多冗雜，如何從報表數據中挖潛企業經營的本質？

- 企業經營暗藏風險，如何利用財務指標敏銳察覺企業的經營風險？

- 跳出財務思維看企業，如何上接戰略，下通運營，做好財務管理？

課程收益

【從方法到體系】解讀財務分析方法，助力建立財務數據指標體系

【從思維到落地】跳出財務思維框架，學會多維度分析，助力決策落地

【從案例到應用】通過企業實操案例舉一反三，創造財務運營管理價值

【課程內容】

模塊一 財務分析的基本思路和方法

【本質思考】財務分析到底在分析什么？

【問題回溯】升維思考，降維打擊

1. 為什么財務人員要打開財務分析的格局 ? 財務數據分析的局限性

2. 為什么財務分析要直追業務本質 ? 案例：毛利提高代表經營狀況改善了嗎？

【經驗分享】多維分析：財務分析的方法拓展

1. 橫豎法

2. 結構法 （金字塔和邏輯樹）——很少被用，但很好用

3. 共變法

【底層邏輯】財務分析指標體系搭建的視角切換

1. 使用業務指標定義財務分析問題

2. OSM模型建立指標體系

3. 使用業務維度來拆解問題

模塊二 財報看戰略與經營之資產負債表

【看什么？】——經營戰略和風險偏好

用別人的錢賺錢香不香？

杠杠是自我選擇還是行業特性？? 案例: 碧桂園的高杠桿商業邏輯

杠杠是一個放大器

資產，負債和權益背后的本質是什么？對企業經營的啟發是什么？

資產負債表總體分析的要點

【管什么？】——營運資金（流動資產）

a) 【怎么評估現狀？】企業營運周期

企業營運周期指標DSO,DPO,DIO和DWO

案例學習：春蘭和格力 ? 從營運周期看企業的經營效率和經營成果

b) 【改善關鍵點1】存貨

企業為什么需要存貨？

存貨太多又有什么弊端？

存貨作為資產負債表的項目，對利潤表有影響嗎？

如何對存貨進行有效管理？

安全庫存模型 ? 在缺貨和存貨過多當中找到最佳平衡點

存貨對經營管理者業績考核的影響

對存貨的財務分析， 存貨周轉率，存貨周轉的分級管理，存銷比，存貨余額預算

案例分析：為什么蘋果在發布新手機的時候總是缺貨？

c) 【改善關鍵點2】應收賬款

從風險和規模兩個維度來管理應收賬款

如何降低應收賬款和回收壞賬應收賬款對利潤的影響

逾期應收賬款如何管理？

【管什么？】——非流動資產

固定資產的本質是什么？

為什么固定資產投資是一把雙刃劍？如何降低固定資產投資的風險？

對固定資產投資回報的經營分析和管理

如何盤活手上的固定資產

【風險在哪里？】——流動性風險

通過資產負債表的橫向對比，看到企業的財務風險

非流動資產的資金來源

短債長投

流動比率和速動比率的修訂

名義資產負債率和實際資產負債率

模塊三 財報看戰略與經營之利潤表

【怎么看？】

a. 企業利潤表的結構化分析

按利潤表項目的結構化同型分析

按照企業提供產品和服務的結構化分析

按照運營模式的結構化分析

利潤表的復合結構化分析

b. 企業利潤表的橫豎分析

橫向分析找差異

豎向分析找差距

【決策關鍵點1】 正確歸集成本，是決策成敗的關鍵

生產制造費用的錯誤歸集帶來的產品組合決策錯誤

在產能利用不足的情況下，如何決定是否接受低價訂單？

【決策關鍵點2】運營杠桿在經營決策中的運用

什么是運營杠桿

從運營杠桿來達成企業戰略成本管理

運營杠桿在企業經營策略當中

【決策關鍵點3】盈利性利潤指標

經營利潤和經濟利潤

三個常見盈利性指標（ROS,ROA,ROE）之間的關系

如何用杜邦公式來分析企業的戰略？

杜邦公式在服務行業的變形運用

如何從杜邦公司上接戰略，下通運營，做預算管理

模塊四 財報看戰略與經營之現金流量表

【管什么？】現金流管理的并不只是現金

【怎么看？】

1. 沒有利潤的企業一定活不下去嗎？

2. 現金流的重要指標-自由現金流

3. 現金流和凈利潤之間的關系及其對資產負債表的影響

4. 對現金流量表的結構化分析和管理

【小組討論】從8類不同的現金流特征分析企業的經營狀況

【怎么管？】如何管理好企業的現金流？

謝老師

中外合資企業管理工作的經驗，橫跨財務管理，戰略策劃，供應鏈和市場營銷多個領域；老師具有國際化視野，14年的跨國企業海外工作經歷學習和積累了海量外資企業的先進管理技術和實踐。謝老師擅長運用EXCEL, POWER BI 進行數據分析和建模，形成數據洞察和科學決策，以及快速數據處理，自動形成財務分析報表和數據看板；擅長財務管理當中的財報分析，風險管控、預算管理、戰略規劃的制定流程，變革管理以及實際戰略的成功落地執行。 謝老師是國際注冊管理會計師，中歐國際工商管理學院MBA、CIMA（英國皇家注冊管理會計師）、CGMA（國際注冊管理會計師）。

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