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課程詳情

2023年，是一個機遇與挑戰(zhàn)并存的一年。一方面，后疫情時期經(jīng)濟全面復(fù)蘇，國家稅收出現(xiàn)日新月異的變化：金稅四期上線后大數(shù)據(jù)采集帶來的企業(yè)涉稅風(fēng)險防范，另一方面，由于近年來減稅政策持續(xù)造成地方財政收入持續(xù)吃緊，稅務(wù)機關(guān)對重點稅源企業(yè)的檢查力度不斷加大，企業(yè)所得稅匯算清繳日益嚴(yán)格，核定征收方式已經(jīng)全部改為查賬征收，無法取得成本費用發(fā)票已經(jīng)成為企業(yè)的主要矛盾。

身處金稅四期“大數(shù)據(jù)采集”、“信息管稅”的時代，企業(yè)想立于不敗之地，充分利用稅收政策審核分析相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)、依法規(guī)避匯算清繳風(fēng)險已是至關(guān)重要的一項工作。尤其是稅局對于財務(wù)報表數(shù)據(jù)開始進(jìn)行采集與強制比對，這種變化對長期會計核算不規(guī)范、賬目處理混亂的企業(yè)而言，極其容易被稅局納稅稽查或評估，甚至被認(rèn)定為偷稅，面臨著巨大的涉稅風(fēng)險。

本次課程將從征管改革入手，把握智慧稅務(wù)時代下如何冷靜進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對，正確面對稅務(wù)稽查，通過稅務(wù)稽查案例分析金稅四期背景下企業(yè)高發(fā)、易發(fā)涉稅風(fēng)險，為企業(yè)穩(wěn)妥處理財稅業(yè)務(wù)保駕護(hù)航。

【課程收益】

稽查“新形勢”：了解金稅四期數(shù)據(jù)大環(huán)境下的稅務(wù)稽查新形勢

維權(quán)“好方法”：學(xué)習(xí)善用維護(hù)企業(yè)4類稅種合法權(quán)益的好方法

剖析“真案例”：7大稅務(wù)稽查評估案例多角度講解，避免踩雷

實操“新技能”：正確識別稅務(wù)風(fēng)險，全面掌握風(fēng)險應(yīng)對新技巧

【課程內(nèi)容】

一、金四VS金三有哪些變化？揭秘金四稅務(wù)稽查重點

1. 金稅三、四期系統(tǒng)迭代對企業(yè)納稅遵從及稅收風(fēng)險有什么變化？

2. 稅務(wù)稽查選案方法及核心數(shù)據(jù)的應(yīng)用

3. 大數(shù)據(jù)在稅務(wù)稽查和納稅評估下是如何運用的？

4. 納稅評估和稅務(wù)稽查的重點關(guān)注指標(biāo)有哪些？

二、典型案例剖析四大稅務(wù)風(fēng)險防范重點之增值稅

1. 用于抵扣進(jìn)項稅額的進(jìn)項憑證是否真實合法？

2. 是否有用于免征增值稅項目、集體福利和個人消費的進(jìn)項抵扣？

3. 非正常損失對應(yīng)的進(jìn)項稅是否可以轉(zhuǎn)出？

4. 視同銷售行為、價外費用（如手續(xù)費、補貼、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、運輸裝卸費等）是否納稅？

5. 混合銷售和兼營收入納稅是否準(zhǔn)確？

6. 出口退稅適用方式有哪些，計算是否準(zhǔn)確？

【案例分析】虛開增值稅普通發(fā)票、專用發(fā)票、電子專票

【案例分析】醫(yī)藥銷售企業(yè)增值稅稅負(fù)低于行業(yè)水平

三、典型案例剖析四大稅務(wù)風(fēng)險防范重點之企業(yè)所得稅

1. 收入是否完整，是否存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)？

2. 視同銷售、流轉(zhuǎn)稅減免、政府補助是否需要納稅？

3. 稅前扣除憑證是否取得，是否符合要求？

4. 資本性支出和費用性支出劃分是否準(zhǔn)確？

5. 各項成本費用是否超過稅法規(guī)定限制性比例？

6. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得稅計繳是否準(zhǔn)確？

7. 關(guān)聯(lián)交易對利潤轉(zhuǎn)移有什么影響？

【案例分析】企業(yè)虧損的原因是往來款項

【案例分析】重復(fù)列支費用少納所得稅

四、典型案例剖析四大稅務(wù)風(fēng)險防范重點之個人所得稅和財產(chǎn)行為稅

1. 福利費、工會經(jīng)費的個人所得稅

2. 報銷發(fā)票各種補貼的個人所得稅

3. 土地價值是否計入房產(chǎn)價值？

4. 不可分割的附屬設(shè)施未計入房產(chǎn)原值

5. 是否混淆合同的適用稅率？

6. 實收資本和資本公積增加是否補稅？

【案例分析】追征非居民個人和非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)稅收

【案例分析】CRS情報交換的下移民調(diào)查的個人所得稅

【案例分析】無償使用房屋的房產(chǎn)稅

李老師

上海四達(dá)會計師事務(wù)所高級合伙人

數(shù)家知名500強企業(yè)稅務(wù)咨詢顧問

英國特許公認(rèn)會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）

講師簡介：李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制等。 李先生是英國特許公認(rèn)會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士。

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