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【課程背景】

現金流管理≠“賬上有錢”：多數企業將利潤等同于生存能力，卻因現金斷流猝死（雷曼6120億資產因74%無法變現破產）。本課程深度剖析小米、特斯拉等企業現金流實戰，破解“有利潤無現金”困局，通過營運資金加速、OPM策略、現金周期壓縮技術，實現流動性安全與經營效率的雙重保障。

【課程收益】

1、破解認知陷阱：→糾正“利潤=現金”誤區，掌握 “資產流動性幻覺”本質（案例：雷曼破產揭示“不能流動的資產是債務”）

2、掌握4大現金引擎工具：（1）營運資金模型：用“三類型資金結構圖”診斷企業風險（保守型/配合型/冒險型）；（2）OPM策略：復制沃爾瑪、京東“用別人的錢賺錢”（供應商賬期+客戶預付款實戰公式）；（3）現金周期壓縮法：拆解小米“-30天周轉”的負庫存邏輯（預售制+供應鏈倒逼）；（4）安全庫存算法：動態計算合理庫存水位（公式：庫存量=單批消耗量×(1+供貨周期/訂單間隔)）。

3、精準定位失血點：→業務視角：縮短“存貨→應收→應付”三流周期（案例：藍天電器88天→50天改造路徑）；→財務視角：用 DSO動態博弈模型 平衡增長與風險（案例：日本市場DSO 45天→40天 VS 越南市場80天→90天策略）。

4、建立長效預警機制：→搭建 “紅黃綠燈”現金流看板（現金比率閾值/應收逾期紅線/存貨周轉警戒線）；→設計 銷售回款黃金不等式（DSO增速<銷售增速，業務擴張公式）。

【課程大綱】

六個核心模塊：

破局篇：現金流生死法則與認知糾偏

筑基篇：營運資金結構設計與OPM策略

實戰篇：現金周期壓縮工具鏈

控盤篇：動態預警與三流協同

閉環篇：業財融合考核指標設計

躍升篇：顛覆性現金流模式創新

一、破局：為什么企業猝死于盈利時代？——現金流的生死法則

現金管理的本質誤區：→ 案例剖析：雷曼兄弟6120億資產破產的 “流動性幻覺”

→ 核心原則： “經營現金流>凈利潤”生存公式（德魯克價值毀滅警示）

現金流如何驅動生存權：→ 工具： “現金水位線”生存壓力測試模型（PPT小米600億現金儲備支撐生態鏈）→ 數據對比：特斯拉Model 3量產危機中 “賬期重構”（應付縮短30天+預收1000美金）

二、筑基：現金流引擎設計——結構、策略與OPM

1、營運資金結構設計：→ 三類資金匹配模式：保守型/配合型/冒險型（PPT風險收益矩陣）

2、負債經營的本質突破：→ 工具： OPM（Other People’s Money）策略：沃爾瑪應付賬期+發廊充值卡案例。→ 黃金法則： “經營性負債>金融性負債”安全底線（剔除金融企業后A股30.6%現金比率解析）

三、實戰：現金周期壓縮四大利器——從理論到沙盤

1、存貨周期壓縮法：→工具： 動態安全庫存公式 Q×(1+L/T)（案例：200單位物料→500單位合理庫存計算推演）

2、應收周期博弈術：→DSO動態模型：日本成熟市場（DSO 45→40天）VS 越南成長市場（DSO 80→90天）策略對比

3、應付周期杠桿術：→特斯拉“反共識博弈”：供應商賬期60→30天+客戶預付鎖流（PPT賬期談判技巧）

四、控盤：三流協同與動態預警——讓現金流可視可控

1、三流協同降本：→工具：《存貨-應收-應付周期診斷表》（案例：藍天電器73天庫存→50天改造路徑）

2、現金流預警看板：→“紅黃綠燈”監控體系：現金比率<20%紅燈、應收逾期>30天黃燈（附看板模板）

五、閉環：業財融合考核——從現金到價值

1、考核指標設計：→銷售部門KPI= 現金回收率×40% +DSO改善率×30%+存貨周轉率×30%

2、人效現金不等式：→“人工成本增速<經營現金流增速”（XX集團235人效模型驗證）

六、躍升：顛覆性現金流創新——從生存到制勝

1、數字化監控躍升：→案例：ERP現金流駕駛艙

2、商業模式重構：→小米“負30天周轉”預售制： “客戶付款→工廠生產” 的現金黑洞破解

徐老師

徐建華老師簡介

【資質認證】

EMBA 碩士

高級會計師

高級管理會計 財務合規師

廣東某知名會計學院特聘講師

廣東企業財務管理學會特聘專家

廣東省人力資源協會資深專家

財自在俱樂部聯合創始人

【實戰經驗】

●深耕財務管理 20 年，其中 16 年中國 500 強上市公司集團財務管理經 驗，擅長財務體系搭建，財務戰略制定，財務建模，財務數字化，成本控制、業財融合、全面 預算管理、稅務籌劃等工作。

●戰略實施：從戰略目標、財務管控、資金安全、稅務合規、內部控制、財務數字化等方面提 供全面支持，精準策略建議，推動企業中長期戰略目標落地，具有豐富的上市公司、創業公司 企業變革經驗。

●提升效能：管理與效率兼顧，打造高效、快速的財務運營體系，通過數據中臺，實現流程標 準化-信息化-智能化的進階；深度參與業務運營，提供財經服務。

【核心技能】

1、財務體系搭建，從戰略目標分解、財務規劃、業財稅一體化及智能財務管理等方面提 供全面支持，精準策略建議，推動企業中長期戰略目標落地，確保企業穩健可持續發展

2、根據成本構成及成本習性，通過本量利及邊際貢獻等多維度成本分析為企業降本增效

3、建立數據中臺，實現流程標準化-信息化-智能化的進階

4、梳理并優化財務管理體系，構建高效管理框架，深入了解業務痛點，并制定解決方案

【主講課程】

《如何做好經營分析》 《股權架構設計》 《企業現金流管理》

《全面預算管理》 《企業成本管理》 《金稅四期下的企業財稅合規》

《股權轉讓中的稅務處理》 《數智時代財務人如何職場轉型》

【課程特點】

1、擁有扎實的財務理論知識和豐富的實踐經驗。熟悉企業財務報表分析、財務分析模型 的構建與應用，能夠準確判斷企業的財務狀況和經營成果。同時，我還精通財務戰略規劃、資 金管理和風險控制等方面的專業知識，能夠為企業提供全面的財務咨詢解決方案。

2、始終堅持以客戶為中心，注重傾聽客戶需求，深入了解客戶的業務模式和經營特點。 在為客戶提供財務咨詢服務時，結合客戶的實際情況，提供切實可行的建議和方案。注重與客 戶的溝通和反饋，確保服務質量和客戶滿意度。

【主要項目經歷及業績】

1、2023-至今集團數據中臺建設 針對集團業務板塊多，產業鏈上下游產品差異大， 各事業部數據需求各異，信息系統多，信息無法共享等現狀，依托互聯網和智能化商旅、采購、稅務等業務共享平臺，重新梳理和優化組織架構，擴展傳統 ERP 形成企業更加靈活的業 務支撐平臺。

2、2021-2024年強化集團財務集權管控能力，規劃事業部與分子公司的全面預算管理 體系搭建、解讀公司戰略，規劃和經營計劃，最小維度利潤責任中心，高效配置資源投放，搭 建匹配企業中長期發展戰略的財務預測模型，通過合理績效方案的實施，讓戰略穩健落地。

3、2021-2023年加大采購、費用、庫存的財務管控主導，通過業財稅一體化，推動財 務數字化建設，依據數據+場景+算法的模型 ，高效財務內部營運及財務價值體現。

4、2016-2019年深入生產一線了解業務，依據成本會計相關運算邏輯，獨立構建事業 部單位材料成本、單位人工成本、單位電費等成本指標運算模型，精細化成本過程管理，充分 利用本量利分析、杜邦分析、平衡記分卡等財務工具做相關風險指標分析及預警 ， 內部對標不 同車間，外部對標行業標準，推動各分子公司不斷優化生產管理措施，有效降低生產成本

1058.25 萬元，較好地提高了公司整體盈利能力。

5、2012-2016年主導 5 家子公司銀行賬戶集團資金池管理，同步上線 GS 資金共享信 息平臺，實現銀企直聯支付；有效提升財務核算效率和質量，累計降低資金成本 500 多萬

元，人工成本 60 萬元。

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