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課程背景：

當前全球經濟呈現高度不確定性，地緣政治沖突、供應鏈重構、技術顛覆性創新等多重變量交織。后疫情時代，企業普遍面臨市場需求波動加劇、成本剛性上漲與利潤空間壓縮的三重壓力，傳統粗放式管理模式已難以應對 “微利時代” 的生存挑戰。與此同時，政策端對 ESG（環境、社會、治理）和數字化轉型的要求日益嚴格，迫使企業必須構建敏捷響應的預算與成本管控體系。

近年來，企業面臨的市場競爭日益激烈，降本增效成為企業生存與發展的關鍵。全面預算管理作為企業優化資源配置、提升管理效率的重要手段，逐漸成為企業管理的核心內容。與此同時，AI 技術的快速發展，如機器學習、自然語言處理、數據分析等，正在深刻改變企業的運營模式。

本課程旨在幫助學員深入理解全面預算管理與成本控制的核心理論，掌握 AI 技術在預算編制、執行、分析及成本控制中的應用方法和技巧。通過學習，學員能夠運用 AI 工具優化企業預算管理流程，提升成本預測與控制能力，最終實現企業資源的高效配置和經濟效益的最大化。

課程收益：

專業知識技能提升：深入理解全面預算管理和成本控制理論，掌握從預算編制到執行考核、成本核算到優化的全流程要點。熟練運用AI技術進行數據處理、預測分析、風險預警和決策支持，增強專業能力

解決問題能力增強：結合豐富案例和實戰演練，學會分析并解決企業預算和成本管理中的常見問題等。針對原材料漲價、市場需求變化等情況，能運用所學制定有效應對方案，提升解決復雜問題的能力

推動企業管理變革：推動企業管理升級，引入AI技術優化預算和成本管理流程，實現降本增效。促進部門間協作溝通，打破數據壁壘，構建高效管理體系，提升企業整體運營效率

適應行業發展趨勢：把握行業最新趨勢，了解AI與預算、成本管理融合的前沿應用。為企業發展提供前瞻性思路，助力企業在激烈的市場競爭中保持優勢，實現可持續發展

課程對象：

企業中高層管理人員、財務人員

課程方式：

課程講授+引導思考+案例分析+分組研討+小組共創+情景模擬等

課程大綱：

第一部分：全面預算管理與AI賦能

第一講：全面預算管理基礎與戰略銜接

一、全面預算管理概述

1. 定義與核心價值

1）預算的本質：資源分配工具、戰略落地抓手

2）預算管理的4大核心特征：全員參與、全業務覆蓋、全過程控制、全周期優化

2. 預算管理的痛點與挑戰

1）傳統預算編制的低效問題：表格依賴、跨部門協同難、數據滯后

2）預算執行中的“見好就收”與“破罐破摔”現象

3. 預算管理的三大認知誤區與破局

1）誤區：算賬工具/財務部門職責/靜態管控

2）破局：戰略翻譯器/業財協同中樞/AI動態引擎

二、預算與企業戰略的聯動

1. 戰略分解為預算的邏輯

互動：某科技公司如何將五年戰略拆解為年度預算

2. 預算編制的三大導向

1）目標導向：三級遞進目標設計

2）資源導向：人力、資金、物資的優先級分配

3）風險導向：黑天鵝事件的應急預算處理

三、AI在預算管理中的初步應用

1. AI+時代預算管理的四大變革

1）數據驅動：從經驗預測到機器學習預測

2）實時反饋：物聯網+RPA構建動態預算看板

3）智能預警：異常支出自動識別與風險攔截

4）場景模擬：數字孿生技術支撐多版本預算推演

2. AI如何優化預算編制

1）智能數據整合：自動抓取銷售預測、市場趨勢數據

2）動態預算模型：基于歷史數據的機器學習預測

互動案例：AI輔助預算編制

場景：某零售企業通過AI預測季節性需求，調整庫存預算

第二講：預算編制方法與AI工具落地

一、預算編制的核心方法

1. 傳統方法與局限

1）固定預算vs彈性預算

2）零基預算vs增量預算

2. AI驅動的預算編制創新

1）動態滾動預算

——基于實時數據的季度滾動調整

2）場景化預算模擬

——多種假設條件下的預算方案對比

二、預算編制的實戰演練

模擬訓練：AI輔助編制經營預算

步驟1：輸入銷售預測、成本結構等數據

步驟2：AI生成多版本預算草案

互動問答：AI能否完全替代人工？

討論：AI在預算中的“輔助決策”與“決策替代”邊界

第三講：預算執行與AI監控

一、預算執行的關鍵控制點

1. 執行中的常見問題

1）數據滯后與信息孤島：跨部門協同低效

2）執行剛性與靈活性失衡：應對變化能力不足

3）異常行為識別滯后：風險預警能力薄弱

4）預算調整機制僵化：觸發條件模糊與流程低效

5）戰略目標與執行脫節：預算成為 “數字游戲”

6）績效掛鉤不合理：考核導向偏離價值創造

案例：某上市公司因預算外投資導致現金流危機

2. AI如何提升執行透明度

1）實時預算追蹤儀表盤：可視化展示實際vs預算差異

2）自動化預警機制：超支、延遲等異常情況的即時通知

場景模擬：學員設置預警規則

二、執行偏差分析體系

1. 多維度差異分析

1）時間維度（月度/季度環比）

2）空間維度（分公司/產品線）

3）動因維度（量差/價差）

2. AI 歸因模型：通過決策樹算法定位銷售費用超支的關鍵因素

3. 預警響應機制：三級預警對應的處理流程

業務部門自查→跨部門會審→管理層決策

三、預算調整與AI協同

——動態調整的邏輯

1. 市場環境變化

——基于市場變化的預算重編（如疫情沖擊下的快速響應）

2. 企業戰略變更

——企業若決定拓展新市場，預算需增加。若企業戰略聚焦成本領先，會削減非關鍵業務預算

3. 內部運營異常

——生產環節出現技術故障或質量問題使次品率上升，會影響成本與收入預算。業務流程效率顯著提升，庫存成本降低，相關預算也應重新規劃

互動練習：AI輔助調整資本支出預算

場景：某新能源企業因政策變化需調整研發投入預算

第二部分：成本控制與AI驅動優化

第一講：成本管理基礎與AI融合

一、成本管理的核心框架

1. 成本構成與控制

1）產品成本（直接材料、人工、制造費用）

2）期間費用（銷售、管理、財務費用）

案例：某化妝品的成本分解

2. 成本控制的四大原則：保生產、節費用、提效率、降庫存

3. 六維成本控制方法論

1）設計階段成本植入：目標成本法逆向推導

2）供應鏈智能降本：采購成本預測、倉儲運輸優化

3）生產過程精益控制：時能耗監控與優化

4）營銷成本效能提升：ROI智能測算模型（歸因分析算法應用）

5）期間費用智能管控：費用敏感性分析儀表盤（Power BI動態建模）

6）戰略成本重構路徑：價值鏈AI拆解與重組建議

二、AI在成本管理中的應用

——成本預測與異常檢測

1. 機器學習成本預測模型：基于歷史數據預測未來成本

2. 非結構化數據分析：自動抓取輿情、政策變化等影響成本因素

互動案例：AI輔助識別成本浪費

場景：某制造企業通過AI分析發現設備能耗異常

第二講：AI驅動的降本增效策略

一、降本方法論與AI結合

1. 傳統降本工具升級

1）標準成本法+AI動態調整標準值

2）作業成本法（ABC）+AI識別非增值作業

2. AI賦能的創新降本

1）供應鏈成本優化：自動化比價、供應商風險評估

2）精益生產與AI協同：實時監控生產流程，減少浪費

二、收入增長與成本控制的平衡

——AI支持的“增收”策略

1. 客戶畫像驅動的精準營銷預算分配

2. 動態定價模型

分組互動：AI輔助制定“增收節支”方案

第三講：預算與成本的閉環管理

一、預算-成本-績效的聯動

1. 預算考核與成本責任劃分：平衡計分卡與AI績效追蹤

2. 成本控制的持續改進：預算執行反饋驅動成本優化

二、AI在成本控制中的未來趨勢

1. 自動化與智能化的邊界

1）二者本質不同

2）協同場景不同

3）技術融合不同

2. AI在成本決策中的倫理與風險

1）決策倫理悖論：利潤最大化陷阱、短期效益vs長期責任

2）數據倫理風險：隱私侵犯、算法歧視

3）技術風險：模型訓練數據偏差導致預測失

4）業務風險：過度依賴AI導致決策僵化

5）社會風險：大規模裁員引發社會不穩定

討論：AI推薦 vs 人工判斷的權衡

課程總結與行動計劃

1. 重點內容回顧：全面預算的創新方法、執行、調整、差異分析等；成本管控六維法、AI賦能的創新降本增效等

2. 學員制定企業AI+預算與成本優化路線圖（預算管理現狀評估表、成本控制改進計劃表）

李老師

李一弘老師 企業財稅管理實戰專家

18年大型企業財稅管理實戰經驗

法國布雷斯特商學院碩士

中級經濟師（金融）

基金從業資格認證、證券從業資格認證

曾任：杭州金魚電器集團（國企）丨財務總監

曾任：高新金控集團（國企）丨副總經理

曾任：啟望集團丨副總經理

現任：中新能智能云平臺丨總經理

擅長領域：財務管理、節稅籌劃、財務分析、預算管理、企業內控、企業投資、融資規劃……

2億+財稅實戰：多年國企財稅管理實戰，主導構建“業財法稅”一體化風控平臺，累計為多企業識別500+項潛在風險點，避免經濟損失超2億，合法節約成本超6000萬元；

10億+資本運作：曾扶植10余家企業實現創業板、科創板、中小板、新三板上市前融資，主導2個并購融資項目，融資總額近10億元；

10000+學員賦能：西安外事學院創新導師、西安財經大學特邀專家；陜西郵電職業技術學院、中國電信、中國銀行、郵儲銀行特邀老師，共累計授課300+場，授課學員過萬人，好評率超98%；

李老師擁有近20年企業財稅管理實戰經驗，深度服務大型國企、金融控股及民營科技集團等多類型企業，精通財稅合規體系建設與戰略規劃，擅長構建“業財法稅”一體化智能系統，同步融合資本運作視角優化企業資源配置，彰顯復合型財稅專家對商業價值的深度挖掘能力，助力實現企業財稅安全與經營效益雙提升。

實戰經驗：

【01】-搭建財稅平臺——以數字化重塑企業財稅效能

?為杭州金魚電器集團有限公司搭建2個運營管理系統，實現從0到1的突破，做到生產、銷售、稅務數據實時聯動，助力企業財稅管控與效益雙升級：

①-搭建『網絡信息管理平臺（OA及ERP進銷存管理系統）』：助力財務管理的精準度大幅改善，應收賬款下降20%（400+萬），期間費用下降10%（100+萬），營業收入較同期增長180%以上（4000+萬）；

②-搭建『供應鏈管理系統』：通過銷售訂單的集約化管理進項稅票智能匹配，優化采購環節從而降低庫存，助力采購成本下降5%（5000+萬），同步強化運輸費用稅務合規管控，倉儲及運輸費用下降8%（800+萬），大大提高了生產效率；

【02】-賦能資本運作——以資本動能激活企業財稅增長引擎

①-每年走訪科技類中小微客戶過百家，儲備了一批高凈值客戶群體，曾扶植10余家企業實現創業板、科創板、中小板、新三板上市前融資，包括“萬威機械”、“領跑傳媒”、“科潤智能”等；參與2個并購融資項目，“隆嘉云網”（被上市公司日海智能并購）、“龍德科技”（被上市公司華昌達收購），實現融資總額近10億元；

②-主導啟望集團對外投資項目全流程把控與推進，通過對區域產業規劃、土地政策、市場供需等多方面深入研究，形成高質量申報材料，土地獲取周期縮短20%，成功以低于區域平均地價15%的成本完成200畝土地獲取，為集團節省土地購置資金約3000萬元。

【03】-智控財稅審計——以全維風控筑牢企業財稅安全屏障

①-主導金魚電器集團的總體規劃方向，制定具體審計內容，涵蓋16模塊審計管理工作，同時為了進一步防范財稅風險，主導“四季度預審機制”，針對性查漏補缺并組織開展下一年度全面預算制定工作；并主導構建“業財法稅”一體化風控平臺，通過合同智能審查、稅務合規預警等功能，為集團累計合理合法規避300+財稅風險，節省2億元；

部分授課案例：

序號企業課題期數

1陜西郵電職業技術學院

中國銀行、恒豐銀行

郵儲銀行《非財務人員的財務管理》4

2西安財經大學《企業投融資與資本運營》3

3西安外事學院《全面預算管理與成本控制》3

4西安女企業家協會

西安EMBA助企商會

西安青年企業家協會《大數據嚴控下的風險防范與節稅籌劃》3

5陜十一建集團《企業高管必修的財務管理實戰課》2

6陜西電信集團《企業財稅合規與風險管理》2

主講課程：

《AI+業財融合下的成本費用管控》

《企業高管必修的財務管理實戰課》

《大數據嚴控下的風險防范與節稅籌劃》

《非財務人員的財務管理》

《企業投融資與資本運營》

《全面預算管理與成本控制》

《企業財稅合規與風險管理》

授課風格：

講思路、給措施、重落地，輕松幽默并富有激情；語言簡潔生動，形式靈活多變，達到學以致用

經驗、思想的獨特性引人入勝；在授課時能由表及里，從通俗到深刻，既能讓聽眾被其獨特的案例方法所吸引，也能總結出可操作的辦法，受用企業

通過自身的觀察和思考，把經驗和思路轉化為通俗的道理，講述時能深入淺出，入木三分；既能駕馭深刻的理論，又有觀察現實的能力，理論、實際融會貫通

學習應用力強，學習、見識過很多企業解決難題的方法；很多情況親身經歷，親自操作，理解深刻，舉一反三

注重時間管理，思路流暢，啟發性強，氣氛活躍

授課理念：

因地制宜，方案定制，注重實效

事前調研，預定方案，互動溝通，落實措施，后續跟蹤，效果反饋

讓企業的員工發揮應有價值，讓資源得到充分利用；讓老板從管理中解放；實現企業管理程序化、高效化

依據企業實際情況，通過實用簡便的咨詢與培訓流程，搭建企業培訓的落地型服務，著眼于與客戶建立終身戰略合作伙伴關系

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