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【前言】

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)創(chuàng)造高額利潤的同時也帶來了高稅負(fù)，稅收作為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)外部成本來說，客觀上影響了其經(jīng)濟(jì)收益。土地增值稅就是較大的影響因素，是影響收益較大的稅種之一，如何在土地增值稅清算中有效地降低稅費(fèi)而保證企業(yè)收益，是當(dāng)前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)重點、痛點、難點的問題。

本課程授課講師結(jié)合10年的房地產(chǎn)財稅咨詢落地經(jīng)驗，以及各地土地增值稅清算實操經(jīng)驗，以土地增值稅清算管理要素為主線，結(jié)合實踐咨詢案例，逐一分析如何降低企業(yè)土地增值稅清算風(fēng)險，獲得土地增值稅清算收益，對企業(yè)開展土地增值稅清算，具有很強(qiáng)的實操指導(dǎo)意義。

【培訓(xùn)對象】

房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、總會計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、投資拓展部門及開發(fā)報建部門相關(guān)負(fù)責(zé)人，稅務(wù)公司財會辦稅人員等。

【分享內(nèi)容】

一、清算基礎(chǔ)要素問題

實操問題1：土地增值稅清算必要重視的哪6個實操問題？

實操問題2：土地增值稅清算關(guān)鍵要素分析之多少？

實操問題3：土地增值稅清算情形

咨詢案例1：如何主動利用清算條件，少交土地增值稅

實操問題4：轉(zhuǎn)讓項目公司股權(quán)是否需要繳納土地增值稅

實操問題5：如何確認(rèn)清算單位

咨詢案例2：提交清算材料中的陷阱

咨詢案例3：不同清算分期下土地增值稅稅負(fù)差異怎么這么大

實操問題6：土地增值稅清算產(chǎn)品分類標(biāo)志

咨詢案例4：如何開展產(chǎn)品定位設(shè)計

實操問題7：普通住宅如何界定

司法判決案例1：普通住宅與非普通住宅未分開核算的清算判決案例

實操問題8：如何確認(rèn)清算面積

二、收入類事項實操問題

實操問題9：收入明顯偏低風(fēng)險管控

司法判決案例2：價格明細(xì)偏低核定征收案例

實操問題10：房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費(fèi)是否繳納土地增值稅？

實操問題11：如何確定土地增值稅清算收入時點

咨詢案例5：清算收入與清算成本匹配案例

三、成本類事項實操問題

實操問題12：拆遷成本鑒別要素

稽查案例1：拆遷成本土地增值稅清算案例

實操問題13：土地拆遷成本管控關(guān)鍵要點

司法判決案例3：土地成本分?jǐn)偡桨傅那逅闩袥Q案例

實操問題14：土地閑置費(fèi)及契稅滯納金是否可在計算土地增值稅時扣除？

實操問題15：在政府土地出讓時，納稅人通過“招拍掛”方式取得土地，所支付的拍賣傭金能否扣除？

實操問題16：在原先建不動產(chǎn)的土地上再次開發(fā)房地產(chǎn)，原有的不動產(chǎn)價值是否能計入房地產(chǎn)開發(fā)成本？

實操問題17：隱蔽工程自查中應(yīng)注意事項

稽查案例2：稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣發(fā)現(xiàn)隱蔽地基工程中的秘密？

實操問題18：土地增值稅清算成本可以預(yù)提嗎？

稽查案例3：預(yù)估成本土地增值稅清算稽查案例

實操問題19：取得成本發(fā)票開具要素管理

咨詢案例6：如何取得成本發(fā)票有何稅務(wù)風(fēng)險

實操問題20：建筑安裝成本等房地產(chǎn)開發(fā)成本偏高如何處理？

實操問題21：裝修成本加計扣除問題？

實操問題22：如何管理質(zhì)保金

實操問題23：甲供材的管理

實操問題24：公共配套如何認(rèn)定

實操問題25：紅線外的公配實施如何處理

稽查案例4：移交政府配套設(shè)施，并收取部分補(bǔ)償款，如何計征土地增值稅

實操問題26：利息扣除方案

稽查案例5：土地增值稅清算中利息據(jù)實扣除稽查案例

實操問題27：公司架構(gòu)設(shè)計與開發(fā)間接費(fèi)用

實操問題28：項目管理費(fèi)是否允許作為開發(fā)成本扣除？

四、清算實務(wù)及綜合案例

實操問題29：如何面臨項目土地增值稅清算

咨詢案例7：土地增值稅清算八步曲

實操問題30：土地增值稅二次清算

程老師

講師介紹：

注冊會計師

網(wǎng)校房地產(chǎn)專家團(tuán)講師

財稅工作18年

現(xiàn)擔(dān)任某知名投資管理公司財務(wù)總監(jiān)職務(wù)

程老師現(xiàn)擔(dān)任某知名投資管理公司財務(wù)總監(jiān)職務(wù)，負(fù)責(zé)公司的整體財稅服務(wù)以及融資、預(yù)決算、戰(zhàn)略決策等事宜。多年財稅管理咨詢，服務(wù)過超過100家咨詢客戶，培訓(xùn)學(xué)員超過數(shù)萬人，積累了大量的客戶及學(xué)員答疑案例。程老師熱衷于“傳道授業(yè)”，業(yè)余時間為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供內(nèi)訓(xùn)、咨詢等全程深入服務(wù)。程老師是既有多年工業(yè)企業(yè)增值稅管控和稅務(wù)籌劃實踐經(jīng)驗，同時又具有多年房地產(chǎn)財稅管理咨詢經(jīng)驗，服務(wù)過超過100家咨詢房地產(chǎn)客戶，積累了大量的客戶及學(xué)員答疑案例，課程中的案例多數(shù)源于實際咨詢案例。

授課特點

將復(fù)雜的問題用通俗易懂的方式表達(dá)；授課內(nèi)容針對性較強(qiáng)，講課思路清晰，對學(xué)員認(rèn)真負(fù)責(zé)，高質(zhì)量的教學(xué)水準(zhǔn)贏得眾多學(xué)員點贊。課程內(nèi)容可操作性強(qiáng)，完全貼近實際業(yè)務(wù)，學(xué)員學(xué)完之后即可在崗位實踐中應(yīng)用。

名師寄語

滴水穿石，不是力量大，而是功夫深。

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