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課程背景

隨著金稅四期全面落地與智慧稅務(wù)的深度推進，稅務(wù)監(jiān)管已從“人盯人”全面邁入“以數(shù)治稅”時代。稅務(wù)機關(guān)依托海量數(shù)據(jù)比對、AI算法模型與跨部門信息共享，實現(xiàn)了對納稅人經(jīng)營行為的“無死角”監(jiān)控。

在這一背景下，傳統(tǒng)的“事后補稅”思維已無法應(yīng)對日益嚴峻的稽查形勢。企業(yè)面臨的不僅是單純的稅收政策理解問題，更是程序合規(guī)、證據(jù)鏈管理與商業(yè)實質(zhì)認定的綜合博弈。實踐中：

- 從“納稅評估”到“稅務(wù)稽查”再到“特別納稅調(diào)整”，三者如何銜接與轉(zhuǎn)化？

- 為何同樣的“無償借款”行為在江蘇與廣州會出現(xiàn)截然不同的處理結(jié)果？

- 為何企業(yè)往往在行政訴訟中因程序瑕疵而敗訴？

本課程將立足于“稅法與商業(yè)融合”的視角，深度解析當(dāng)前稅務(wù)稽查從選案、檢查、審理到維權(quán)全流程的邏輯重構(gòu)，幫助企業(yè)打破“財稅孤島”，建立以程序合規(guī)為盾、以證據(jù)鏈管理為矛的立體化風(fēng)險防控體系。

【課程收益】

建立“業(yè)財稅法”四位一體融合思維

掌握稽查全流程合規(guī)要點與抗辯技巧

構(gòu)建無懈可擊的稅務(wù)證據(jù)鏈管理體系

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一、稽查基礎(chǔ)：三種涉稅執(zhí)法機制的辨析

【案例】納稅人起訴虛開發(fā)票通知單訴訟案

【案例】江蘇與廣州無償借款案“同案不同處理”辨析

【案例】增值稅法修訂中新增納稅調(diào)整條款解析

【案例】浙江某股權(quán)轉(zhuǎn)讓案計稅基礎(chǔ)爭議

模塊二、選案環(huán)節(jié)的畫像技術(shù)——從被動應(yīng)對到主動預(yù)判

【案例】AI大數(shù)據(jù)抓取案例分析

【案例】雙隨機稽查搖號案例分析

模塊三、檢查環(huán)節(jié)的程序博弈——權(quán)利邊界與應(yīng)對策略

【案例】山東某鋼廠車間突然斷電案

【案例】重復(fù)調(diào)賬爭議案

【案例】稽查工作程序?qū)z查時間要求的變化

【案例】如何撰寫陳述申辯？參考模板

模塊四、審理環(huán)節(jié)的定性之爭——法理、情理與時效的交鋒

【案例】補扣個稅超出追溯期爭議案

【案例】棄地后要求退還契稅是否超期爭議案

【案例】空殼企業(yè)避稅案的定性

【案例】查賬改核定后是否加收滯納金爭議案

【案例】檢查時點與檢查所屬期誤定性案

【案例】實體法從舊，程序法從新的利息支付同期同類貸款利率爭議案

【案例】程序違規(guī)實體不違規(guī)的資產(chǎn)損失、虛開發(fā)票套現(xiàn)案

【案例】對外虛開與接受虛開處理幾個案例

模塊五、維權(quán)環(huán)節(jié)的策略路徑——從聽證到訴訟的全流程復(fù)盤

【案例】稅務(wù)行政聽證的紅黑臉打法案例

【案例】只訴處罰決定不訴處理決定敗訴案

【案例】重大案件整錯復(fù)議受理機關(guān)案

【案例】一枚公章蓋錯的稅務(wù)敗訴案

模塊六、證據(jù)鏈管理的底層邏輯——民法典視角下的業(yè)務(wù)重塑

1. 利用民法典識別合同本質(zhì)

2. 各類稅前扣除憑證的管理

3. 業(yè)務(wù)“真實性、合法性、關(guān)聯(lián)性”三性判斷實務(wù)指引

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

王老師

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優(yōu)秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，歷經(jīng)征管、稅政、法規(guī)、稽查等稅收業(yè)務(wù)部門，近二十年稅收業(yè)務(wù)工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務(wù)稽查理論與方法、涉稅風(fēng)險管理等領(lǐng)域研究。王老師講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技能和知識，解決實務(wù)問題。王老師是高級經(jīng)濟師、中國注冊稅務(wù)師，經(jīng)濟學(xué)碩士。

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在線報名：稅法商融合：稅務(wù)稽查的程序合規(guī)審視與證據(jù)鏈管理(上海)