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課程詳情

金稅四期的實施標志著我國稅收管理從“以票管稅”向“信息管稅”的全面轉型。在這一背景下，智慧稅務、精確執法、精細服務、精準監管和精誠共治等稅收征管改革的各個方面，都與企業的經營發展息息相關。未來，企業必須緊跟外部環境的變化，持續完善稅務合規管理體系，以應對日益嚴格的稅收監管環境。

稅務合規對企業具有雙重價值：一方面，它能夠為企業創造經濟效益。財政部和稅務總局為促進經濟發展，出臺了大量稅收優惠政策。企業通過專業的稅務合規管理，可以有效利用這些政策，實現合法節稅，提升盈利能力；另一方面，稅務合規能夠幫助企業規避風險。在當前稅務稽查力度不斷加大的背景下，若企業涉嫌虛開發票、偷逃稅款等違法行為，不僅可能面臨巨額罰款，甚至可能導致企業負責人承擔刑事責任。

本課程將從稅務稽查的角度出發，結合信息管稅的技術手段，深入剖析納稅人在日常經營中可能面臨的稅務風險及其應對策略。課程內容將緊密圍繞現行稅務法規和監管要求，通過典型案例分析，系統講解納稅籌劃的技巧與實操方案，幫助企業實現稅務合規與風險防控的雙重目標。

【課程收益】

1. 掌握最新政策：深入理解最新稅收政策，確保納稅合規

2. 風險識別與應對：通過案例分析，識別高風險事項，掌握應對稅務稽查的方法

3. 提升稅務管理能力：學習如何運用智能系統進行稅務自查，優化稅務管理流程

4. 降低稅務成本：通過合理規劃，降低企業稅負，避免不必要的稅務風險

課程大綱

模塊一、2025年稅收監管趨勢與新政盤點

一、2025年稅收監管趨勢

1. 2024年財政收支情況分析稅收征收趨勢

2. 盤點近期補稅的上市公司分析監管趨勢

3. 危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

二、2024年以來新政盤點

1. 《增值稅法》實施前期準備與風險應對

2. 企業所得稅申報表的變化解讀與風險應對

三、DeepSeek賦能財稅管理與風險管控

案例分析：東光化工：因取得不合規發票不符合稅前扣除規定等事項，補稅5840萬

案例分析：一心堂未按規定視同銷售補稅及滯納金近4億元

案例分析：上市公司不當享受稅收優惠政策，補繳稅款和滯納金超3700萬元

模塊二、智慧稅務下稅務風險管理風險自查與應對

一、智能AI運用與稅務風險自查

1. AI工具演示：DeepSeek稅率匹配及風險識別

2. 某稅務局發布企業所得稅年度匯算清繳79項疑點指標

3. 案例分析：關鍵指標異常暴露企業稅務風險，補繳稅款和滯納金200余萬元

4. 案例分析：衡陽某有限公司稅負率偏低被稅務稽查，補稅罰款2351萬元

二、發票涉稅風險分析及應對

1. 取得異常的進項發票列支風險及應對

2. 研發費或技術服務票表比對異常風險及應對

3. 咨詢顧問費支出票表比對風險及應對

4. 個人代開發票和個體戶開具發票占比過高風險及應對

案例分析：取得個體戶開具的發票，經查與你單位主營業務不符補稅罰款20余萬元

三、增值稅涉稅風險及應對

1. 未按納稅義務發生時間確認增值稅收入風險及應對

2. 不得抵扣進項稅額予以抵扣風險及應對

3. 增值稅收入與企業所得稅收入比對差異過大風險及應對

4. 應稅項目的價外費用未按規定繳納增值稅風險及應對

案例分析：未按納稅義務發生時間確認銷項稅造成少繳稅定偷稅

案例分析：納稅申報比對異常被查，補稅2347萬元

案例分析：上海順灝股份補繳增值稅及滯納金800余萬元

四、企業所得稅涉稅風險及應對

（一）收入確認風險及應對

1. 收入確認按開票時間確認風險及應對

2. 視同銷售行為未作納稅調整風險及應對

3. 政府補助（不征稅收入）稅務風險及應對

4. 企業所得稅貢獻率較行業平均值異常風險及應對

案例分析：上市公司獲得政府補助，補繳稅款、滯納金1861萬元

案例分析：企業違規取得核定征收政策，注銷后仍被追繳2.6億所得稅

案例分析：預收貨款已發貨，年終關賬未確認收入并申報納稅，被處罰

（二）成本費用扣除類稅務風險分析及應對

1. 針對增值稅進銷發票全量監控成本費用異常風險與應對

2. 業務招待費處理高頻預警風險及填報避雷技巧

3. 公車私用及為員工租房稅前扣除的風險及合規處理

4. 資產損失事項的風險及應對

案例分析：青海省XX建設工程總公司捐贈支出未取得合法扣除憑證補稅罰款43萬元

案例分析：某公司在計算繳納企業所得稅時多列支成本費用1.23億，罰款853萬元

五、其他稅種涉稅風險分析與應對

案例分析：中國稀土子公司資源稅、企業所得稅補繳稅款、滯納金1.65億

案例分析：內蒙古包鋼子公司補繳房產稅及滯納金1.11億

六、關聯交易風險分析及應對

1. 企業資金往來涉稅風險分析與應對

案例分析：關聯企業“常規”借貸，被要求補繳巨額稅款4356萬元

2. 企業境內關聯交易涉稅風險分析與應對

案例分析：關聯企業間銷售價格明顯偏低，需補稅滯納金4.8億元

案例分析：關聯交易被查，補繳稅費4120萬元

模塊三、稅務風險與稅企爭議應對策略

一、查前：防患于未然

風險防范：什么情況下會被追究刑事責任，量刑標準是什么

二、查中：遇事怎么辦

1. 了解稅務稽查的起因

2. 充分運用納稅自查機會并撰寫自查報告

3. 稅務稽查進場的接待與溝通

4. 稅務稽查定性納稅人偷稅，是否需要主觀故意要件

5. 取得認定為異常扣稅憑證的發票如何應對

6. 對不合理政策有意見如何合理表達訴求

案例分析：股東個人借款超1億的個稅風險是如何化解

思考：涉稅違法行為在五年內未被發現的，稽查局是否不再給予罰款？

三、查后：吃一塹長一智

四、稅企爭議問題應對策略

案例分析：取得異常扣除憑證6000余萬元，允許稅前扣除

案例分析：補繳5億稅？這家公司宣布停產

案例分析：11年維權路：從維持原判到稅務局敗訴！

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

何老師

曾任某市稽查局、稅源管理局、市納稅服務局副局長

國家稅務總局專家庫成員

講師簡介：何老師擁有25年國家財政體系研究、稅務管理工作經驗，歷經稅源管理、納稅服務、征管等多崗位，實戰經驗豐富，是全國稅務系統知名專家。現為國家稅務總局素質提升“115”工程成員、國家稅務總局專家庫成員。 何老師多次參與國家稅務總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務總局、省級稅務局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統征管能手”等業務競賽榮譽。

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