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課程背景

增值稅作為我國第一大稅種，立法是稅收法定的重要體現，2024年12月25日，第十四屆全國人大常委會第十三次會議審議通過了《中華人民共和國增值稅法》（簡稱“《增值稅法》”），共6章38條，自2026年1月1日起施行。

《增值稅法》全文分為總則、稅率、應納稅額、稅收優惠、征收管理、附則六章，本次課程主要針對《增值稅法》相較于現行《增值稅暫行條例》及其他相關法規，在具體稅收政策上有哪些實質性的調整、變化。在“以數治稅”的大背景稅收征管下，增值稅征管將更加精準、高效、合規。通過本次課程，幫助納稅人正確應對增值稅政策之變化，防范稅收風險、控制稅收成本。

課程收益

深入解析增值稅法核心變化及過渡期內應對策略，確保企業稅務合規

針對人群

企業老板，中、高層管理人員，財稅負責人，財稅經理/主管，審計人員，企業財務、會計、稅務人員

課程大綱

《增值稅法》重點政策變化解讀與過渡期內應對策略

一、總則調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】增值稅范圍的確定

【重點】境內應稅交易的情形

【案例1】境外E公司向境內M公司提供的在境外的建筑服務，是否屬于發生境內應稅交易？

【案例2】境外F公司向境內M公司提供的在境外的會議展覽服務,是否屬于發生境內應稅交易？

【案例2】境內M公司向境內外S公司支付的研發費，是否屬于發生境內應稅交易？

【重點】視同應稅交易情形大幅度縮減

【案例】企業集團內單位之間的資金有償、無償借貸是否還有稅收優勢

【重點】“銷售金融商品”進行了單獨規定

二、 稅率調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】簡易計稅適用的征稅率為 3%，5%何去何從？

【重點】混合銷售判斷標準更加明確---一項應稅交易的確定

【案例1】發生“混合銷售”行為，是否還按照主營業務確定稅率、征收率？

【案例2】EPC項目如何確定使用稅率、征收率？

三、 應納稅額調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】非貨幣形式的視同應稅交易以及銷售額如何確定？

【重點】進項抵扣范圍擴大，利用政策降低企業稅負

【案例】餐飲發票、貸款服務進項專用發票，26年開始，真的可以抵扣進項稅額了嗎？

四、 稅收優惠調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】不征稅及免稅項目，有哪些最新調整？

五、 征收管理調整及變化點、難點解析及實操應用

【重點】視同應稅交易的納稅義務發生時間規定

【重點】“以票控稅’全面轉向“以數治稅”

【重點】建立增值稅涉稅信息部門間共享協作機制

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解

陳老師

10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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