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課程詳情

這是一個以大數據、人工智能等新型技術工具為基礎，對企業的全生命周期進行實時監控和精準識別的時代。在這個時代，稅務機關能夠更全面、更深入地了解企業的經營狀況，從而更準確地評估企業的稅務風險。因此，無論是企業管理者還是財稅人員，都需要更加重視企業的稅務問題。

然而，在實際經營過程中，很多企業仍然會因為對稅法掌握不到位或者政策運用不當而面臨各種不合規風險，企業亟需解決：

企業如何才能通過稅務內部管理體系的搭建，實現事先、事中、事后的涉稅安排，揭開稅務風險的神秘面紗？

如何才能夯實企業稅務合規基礎、合理合法降低企業稅收負擔？

為了幫助企業解決問題，本次課程將從完善體系的原則、合規納稅的要點、企業易發的重點風險事項以及如何在保證合規的前提下優化企業納稅方案等方面出發，幫助大家梳理企業稅務內部管理體系完善的要點和企業重點涉稅事項的合規處理方式方法，幫助大家做好企業稅務風險防控工作、提升合規納稅能力。

【課程收益】

了解“以數治稅”時代稅務合規要求；

掌握稅務規劃與風險平衡方式與方法；

增強稅務風險識別與風險應對的能力。

課程大綱

模塊一 智慧稅務如何進行全時監控及精準分類管理

【綜合案例1】某市稅務機關對轄區餐飲企業風險識別及分類案例

【綜合案例2】某家居零售公司被稅務機關進行全方位稅務風險分析案例

（一）稅務風險的兩種主要類型

（二）產生稅務風險的主要原因

1.【案例1】業財融合不到位、合同管理不當導致的稅務風險

2.【案例2】發票管理不當導致的稅務風險

3.【案例3】賬務處理不當導致的稅務風險

4.【案例4】未按稅法規定進行操作導致的稅務風險

5.【案例5】未及時掌握稅收政策變化導致的稅務風險

模塊二 企業構建完善內部稅務管理體系的原則

1.【案例1】合法性原則——“都是納稅籌劃惹的禍”，真的是如此嗎？

2.【案例2】合理性原則——同股不同價是什么原因？

3.【案例3】事先規劃是保證稅務合規的基礎

4.【案例4】稅務合規需要考慮成本效益原則

5.【案例5】充分考慮政策風險和涉稅安排操作風險

模塊三 企業經營重點涉稅環節稅務規劃與風險的平衡之道

（一）關聯關系之風險傳遞

【案例1】通過對下游企業進項比對結果認定上游企業虛開發票

1.上游取得異常抵扣憑證金額過大對下游企業有什么影響？

2.上游虛開，下游企業會被認定為虛開嗎？

3.上游企業身份不同，會影響下游企業的利潤嗎？如何消除影響？

4.股權轉讓時不允許扣除應份未分配利潤，是重復征稅還是防范受讓方可能存在的稅收漏洞？

5.變資產轉讓為股權轉讓，是降低稅負還是稅負轉嫁？

6.轉讓方要求簽“陰陽合同”，會增加受讓方的額外稅收負擔？

（二）稅會差異之協調管理

【案例2】某建工集團增值稅銷售額、所得稅收入、會計收入差額高達5億？

1.銷售商品確認收入稅會差異協調管理

2.未按權責發生制確認收入稅會差異協調管理

3.視同銷售收入稅會差異協調管理

4.固定資產稅會差異協調管理

5.存貨的稅會差異協調管理

6.政府補助稅會差異協調管理

（三）發票控稅之稅前扣除

【案例3】行政復議機關否定稅局要求企業對無票支出納稅調增的處理意見

1.數電發票的到來帶給我們怎樣的影響？

2.典型無發票業務的財稅分析及賬務處理

3混合銷售和兼營如何開票？

4.賣方拖延開具發票致買方稅款損失，法院這樣判

5.簽訂包稅合同，如何去代開發票？

6.收到政府補助，是否需要開發票？

（四）集團企業之風險防范

【案例4】@集團企業，境內交易也有涉稅風險

1.稅務機關對集團內跨境交易稅務風險的關注要點有哪些？

2.稅務機關是否會對集團內企業之間發生的境內交易開展檢查和調整？不同行業審核要點是否相同？

3.集團內隱性交易如何判斷？有何稅務風險？

4.同一集團內企業之間出租房屋不收租金是否可行？

5.同一集團內企業之間有償與無償借款的稅負比較

6.集團采購的方式選擇與規劃空間

（五）稅收優惠之優中選優

【案例5】稅收優惠期滿利潤陡降是何原因？

1.技術轉讓所得優惠與低稅率優惠相遇，如何享受？

2.彌補虧損企業所得減半與低稅率相遇，如何享受？

3.所得減半優惠和小型微利企業相遇，如何享受？

4.加計扣除優惠政策與其他企業所得稅優惠能疊加享受嗎？

5.如何規劃混合性投資方案如何使雙方受益？

6.軟件企業即征即退和留抵退稅如何選擇？用于研發費用可以加計扣除嗎？

（六）用工規范之個稅合規

【案例】從“私分國有資產罪”案例看綜合所得個稅風險

1.工資薪金收入福利化降稅負的3種途徑

2.工資薪金向股息紅利的轉化

3.工資薪金與“私車公用”

4.年終獎任性合并或拆分后申報，有稅務風險嗎

5.沒有簽訂勞動合同，稅務機關要求企業按勞務報酬扣繳個稅，是否正確？

6.房屋“贈送”與“買賣”的節稅規劃

16:30 講解結束，互動問答

17:00 課程結束 

高老師

省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統稅務稽查能手”和“全省國稅系統征管領軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業涉稅核算需求，為學員提供極其實用的涉稅工作指導。 授課風格嚴謹認真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實。

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