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【課程序言】

親愛的學員朋友們，不知道你們是否有這樣的感覺：

培訓經常參加，甚至是年年參加，聽課時感覺都會了，可在工作中一旦遇到實際問題，卻又感覺無從下手，心中沒底？

財稅政策日新月異，看文字都明白，一旦要在本公司應用，卻又感到一片茫然，滿頭霧水？

增值稅搞懂了，企業所得稅搞懂了，會計分錄也會寫了，但遇到不同稅種交織的復雜疑難問題卻又有捉襟見肘，顧此失彼的感覺？

近年來，何博士一直在一線從事建筑財稅培訓工作，歷經公開課數百場，接觸學員數萬人，深深感到“聽得懂”到“會操作”還有一定的距離，打通這最后一公里的關鍵在于學用結合，讓學員將知識轉化為解決實際問題的能力！為此，何博士精心研發了《何博士建安業財稅實操班》，以解決建筑企業實際問題為導向，將課程講解與學員實戰訓練有機結合起來，開啟運用型學習新模式。

參加學習者均可獲贈相應班次何博士原創的數十個案例、模板、表格等工具包。

【課程收益】

主要以財稅人員為對象，側重于增值稅、企業所得稅、個人所得稅、票據憑證管理等主要稅種的實務操作以及建安企業全流程賬務處理。

【課程對象】

1.建筑施工業、勞務公司 CFO、財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門相關人員；

2.會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士；

【課程大綱】

1.項目法施工下的增值稅管理

2.合作掛靠項目資金稅務管控

3.差額征稅、全額開票

4.差額征稅、差額開票

5.小規模納稅人賬務處理

6.一般納稅人賬務處理

7.增值稅稅收優惠的賬務處理

8.老項目的界定及資料準備

9.一般納稅人簡易計稅項目資料留存

10.清包工界定及資料準備

11.甲供工程界定及資料準備

12.小規模納稅人進項稅額的特殊規定

13.小規模納稅人500萬元銷售額口徑

14.小規模納稅人登記為一般納稅人程序

15.小規模納稅人老項目的處理

16.工程預付款相關規定

17.提供建筑服務預收款增值稅處理

18.預收款的賬務處理

19工程進度款納稅義務發生時間

20.工程進度款相關規定

21.增值稅納稅義務發生時間的意義

22.工程計量的賬務處理

23.工程質保金的相關規定

24.工程質保金的增值稅處理

25.工程質保金的賬務處理

26.合同內容決定稅目稅率

27.財政補助收入是否繳納增值稅判斷

28.建筑企業常見合同稅目稅率

29.分包合同與分包款的界定

30.小企業會計準則下建安企業收入成本確認

31.企業會計準則下建安企業收入成本確認

32.建造合同企業所得稅收入成本確認

33.建造合同成本核算科目設置

34.建造合同成本核算流程

35.工資薪金支出的稅會處理

36.異地施工個人所得稅

37.臨聘人員工資的處理

38.職工福利費的處理

39.勞務分包成本的稅會處理

40.材料費的稅會處理

41.自有設備機械費的處理

42.租入設備的稅會處理

43.其他成本費用稅前扣除憑證

44.稅前扣除憑證提供時間

45.異地項目企業所得稅處理

46.總分公司會計核算

47.分公司所得稅繳納方式

48.匯總納稅信息備案

49.匯總納稅稅款計算

50.總分公司稅率不同的處理

【實操班工具包】

1.一般納稅人稅務處理綜合案例

2.合作掛靠資金收付稅務管控表格

3.小規模納稅人稅務處理案例

4.小規模納稅人賬務處理案例

5.一般納稅人稅務賬務處理案例

6.勞務分包合同模板

7.施工總承包合同模板

8.工程總承包合同模板

9.預收款及其扣回案例

10.稅率調整案例

11.工程計量稅會處理案例

12.專業分包合同稅目確定

13.完工進度計算表格分享

14.原始憑證分割單模板分享

15.固定資產一次性稅務處理綜合案例

16.稅前扣除憑證提供時間綜合案例

17.不同會計準則下建筑企業收入成本確認案例

18.異地施工企業所得稅預征各地口徑分享

19.總分公司匯總納稅綜合案例

何老師

——中國人民大學會計學博士，中國建筑財稅深耕者，中國建設會計學會建安會計學術委員會首席財稅專家，多次參與住建部、財政部相關政策研討，正高級會計師，北京市高級會計師職稱評審專家；

——北京理工大學、首都經貿大學、北京工商大學、沈陽建安大學研究生導師；

——何博士曾在北京大型雙特級資質建安集團從事財稅實務工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務主管，特大型項目部總會計師，集團公司稅務負責人等多重崗位，具備完整的建安行業全流程全稅種財稅實操經驗；精準的政策把握能力和敏銳的政策洞察力；近年來發表建安企業原創文章三百余篇，我國知名的建筑財稅專家。

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