我要報名

咨詢電話：
手　　機：	郵箱：

【課程背景】

新修訂的《公司法》將于2024年7月1日實施，其中要求注冊資本五年內必須繳足，允許股東以股權債權出資，對法定代表人的人任免及職責等做出了新的規(guī)定。這些新修訂的條款給建筑施工企業(yè)帶來新的財稅風險。金稅四期工程實施后，《發(fā)票管理辦法》及其實施細則都做了相應修改，對電子發(fā)票的管理提出了新的要求。稅務機關從 “以票控稅“趨向于”以數(shù)控稅“，稅收籌劃空間越來越小，企業(yè)面臨越來越多的財稅政策風險和機遇，這對提高企業(yè)財稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產經營過程中的財稅疑難問題，做好業(yè)財融合，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財稅管理的瓶頸。

【課程收益】

梳理現(xiàn)行稅收政策、新發(fā)票管理辦法及實施細則、新《公司法》對企業(yè)管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設計要點；解決建筑業(yè)增值稅關鍵環(huán)節(jié)疑難問題，從業(yè)財融合角度規(guī)范管理全稅種財稅風險；洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務風險；學習最新勞動社保政策，采取措施確保人工費用處理的合法；正確處理掛靠業(yè)務，避免建筑法規(guī)、民法典及稅法風險；結合所得稅新政策，講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關財稅政策應用實踐，幫助企業(yè)樹立新時期經營管理的新思路。

【課程對象】

培訓企業(yè)：房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎設施、設備安裝等建筑、施工類企業(yè)

培訓人員：企業(yè)高管、財務人員、經營、商務、法務、采購、物資、設備等人員，各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員

【課程大綱】

一、財稅法新政

1. 金稅四期下企業(yè)應該如何應對稅務風險？

2. 新《發(fā)票管理辦法》及其實施細則的修訂有哪些變化？

3. 新《公司法》五年內實繳有哪些涉稅問題？

4. 新《公司法》下股權、債權出資需要繳哪些稅？

5. 以非貨幣資產出資有什么稅收優(yōu)惠？

6. 新《公司法》下股東減資應如何交稅？

7. 新《公司法》下零元股權轉讓需要繳稅嗎？

8. 資本公積彌補虧損涉及哪些財稅問題？

9. 未及時在五年內出資會涉及哪些財稅風險？

10. 家族公司、錢包公司、防火墻公司到底是怎么運作的？

11. 新《公司法》中橫向穿透和縱向穿透是怎么回事？

12. 實際控制人與法定代表人責任如何區(qū)分？

13. 抽逃注冊資金涉及到刑事犯罪？

14. 財務負責人需要對抽逃出資造成的損失承擔連帶賠償責任嗎？

15. 挪用資金罪與職務侵占罪有何區(qū)別？

16. 非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪有何區(qū)別？

17. 小微企業(yè)目前有哪些稅收優(yōu)惠政策？

18. 有限責任公司、個人獨資企業(yè)、個體工商戶的稅負臨界平衡點如何測算？

19. 建筑業(yè)臨時占地耕地占用稅為何不能順利退稅？

20. 建筑工地環(huán)保稅到底是甲方交還是乙方交？

二、增值稅政策

1. 施工項目是否優(yōu)選簡易計稅方法？

2. 分包方預繳后總包方才能差額納稅嗎？

3. 能否跨項目差額預繳納增值稅？

4. 銷項小于進項能否暫停異地預繳？

5. 如何應對增值稅稅率的調整？

6. 施工企業(yè)能否適用留抵退稅政策？

7. 未按照規(guī)定預繳增值稅有什么后果？

8. 甲指、甲控與甲供工程政策有哪些區(qū)別？

9. 施工設備租賃帶操作人員是否需要做跨區(qū)域涉稅事項登記？

10. 門窗專項工程、電梯工程分包商選擇如何籌劃？

11. 土石方清運是“運輸服務”還是“建筑服務”？

12. 甲方收取違約金如何開具發(fā)票？

13. 園林綠化工程若存在使用自產農林產品，合同應該如何簽訂？

14. 施工企業(yè)在工程中使用自產的砂石料，應該注意哪些問題？

15. A公司先施工中途交由B公司實施如何做財稅處理？

16. 如何規(guī)避建筑法規(guī)對轉包、違法分包的要求？

17. 掛靠方如何提取利潤？

18. 自然人以設備、車輛投資為何不繳增值稅？

19. 以不動產、無形資產投資如何繳納增值稅？

20. 母子公司間無息借款是否需要繳納增值稅？

三、用工及個稅

1. 農民工自愿放棄社保是否可行？

2. 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老及醫(yī)療保險能否替代城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老及醫(yī)療保險？

3. 非全日制用工是否也要繳納社保？

4. 總包方代發(fā)工資情況下個稅由誰申報？

5. 施工企業(yè)能否利用云用工平臺解決用工問題？

6. 支付給包工頭、班組長的勞務費如何代扣代繳個稅？

7. 企業(yè)向個人支付租金等非綜合所得如何代扣代繳個稅？

8. 個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)利潤如何分給個人？

四、所得稅政策

1. 簡易計稅方式下工程造價中稅金按3%還是9%計算？

2. 工程價款是否按照審計核減結果結算？

3. 所得稅收入和開票收入、增值稅銷售額能不一致嗎？

4. 異地分公司能否獨立申報繳納企業(yè)所得稅？

5. 跨年票據(jù)如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？

6. 安置退役軍人、失業(yè)人口再就業(yè)有哪些優(yōu)惠政策？

7. 項目部員工回家探親、公務出差差旅費報銷有何差異？

8. 非高新技術企業(yè)研發(fā)費用能否加計扣除？

9. 母子公司間無息借款是否需要繳納企業(yè)所得稅？

10. 判決書能否直接作為稅前扣除憑證？

五、票據(jù)與合同

1. 采購支付還需要遵循“三流一致”原則嗎？

2. 虛開發(fā)票是如何界定的？

3. 免稅發(fā)票能否抵扣進項稅額？

4. 個人能否異地代開發(fā)票？

5. 采購環(huán)節(jié)是否必選13%的發(fā)票？

6. 購銷、工程承包等合同的補充協(xié)議是否具有法律效力？

7. 項目部如何簽訂合同才有效？

8. 現(xiàn)在還能否開具10%的建筑服務發(fā)票？

六、答疑

李老師

管理學博士；中國注冊會計師（CPA）；實務派專家，具有20多年的實務培訓經驗和財務咨詢背景，現(xiàn)擔任北京某企業(yè)管理中心財稅業(yè)務總監(jiān)。主要研究領域為會計、財務管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財務管理、會計稅務業(yè)務具有豐富的實踐經驗和獨到的研究成果。近年來為中國鐵建、中國中鐵、中國建筑、中鐵大橋、中鐵隧道、中交一公局，中交三公局、中國水利水電、中國冶建、中電建及國內多家知名大型國企、民營建筑施工企業(yè)集團或子公司提供過財會、稅務方面的培訓或稅務咨詢。

我要報名

在線報名：新《公司法》新征管模式下建筑施工企業(yè)66個財稅重點、疑難問題解析(北京)