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【課程前言】

自2021年中辦、國辦下發《關于進一步深化稅收征管改革的意見》以來，曝光的稅務案件層出不窮，大數據查稅的威力正逐漸顯現。伴隨著金稅四期的上線和數電發票試點深入，以及稅務機關獲取納稅人信息技術手段的不斷強化，納稅人的稅務風險暴露的機會越來越大。企業經常會遇到稅收風險預警提示，應如何應對以化解風險？防范稅務風險的方法是熟悉稅務監管手段和方法前提下的自我糾錯，并依靠合法合理的納稅籌劃來控制稅務合規成本，從而降低被稅務稽查的風險。

2023年12月29日，十四屆全國人大常委會第七次會議表決通過新修訂的《中華人民共和國公司法》，自2024年7月1日起施行。《公司法》關于完善認繳登記制度的規定在財稅實踐中會產生比較大的影響；新法強化控股股東、實際控制人和董事、監事、高級管理人員的責任，財務負責人作為公司法規定的高級管理人員之一，針對公司目前面臨的新形勢、大環境，嚴監管下智慧稅務時代如何采取有效措施，防范公司財務、會計與稅收領域的法律風險，正成為財務負責人需要研究的重要課題之一。

2024年3月20日，兩高關于辦理危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋，進一步明確了逃稅罪的具體情形，包括“陰陽合同”隱匿收入、虛報專項附加扣除、編造虛假計稅依據等。

結合當前稅收征管形勢，結合納稅人稅務管理現狀，我司特邀請國內具有稅企爭議處理、企業集團稅務咨詢經驗的許老師親臨授課，授課內容完全來自實戰，拒絕空洞的理論說教，案例導入為主、深入淺出，通俗易懂，學來即用。

【課程對象】

各類企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【課程大綱】

開篇：智慧稅務時代稅收征管形勢與企業面臨風險

1．兩高關于危害稅收征管刑事案件司法解釋

2．非稅收入納入稅務監管與多部門信息核查

3．銀稅互聯與資金流監管

一、公司法修訂對企業的影響與風險規避

1．認繳資本5年實繳

2．瑕疵出資、出逃出資與加速到期

3．應繳未繳足資本的稅務風險

二、正確面對稅收風險預警與稅企爭議

1．資產周轉率、稅負率偏低

2．毛利率偏低

3．未開票銷售額預警

三、發票管理中的風險防范

1．自然人代開建筑服務發票風險點

2．銷售貨物+建筑服務如何開具發票

3．甲供工程與計稅方式

四、土地征用環節主要風險點

1．拆遷補償與抵減銷售額

2．政府返還資金的涉稅處理

3．紅線外支出的稅前扣除

五、往來賬稽查風險點

1．對外投資超過認繳資本部分資金未按照規定視同銷售

2．其他應收（付）款期末余額偏大風險

3．預收賬款未按照規定及時確認收入推遲納稅

六、企業所得稅稽查風險點

1．毛利率過低項目結轉成本不準確

2．期間費用增長率超過營業收入增長率

3．違規列支/無合理扣除憑證虛列成本費用風險

七、增值稅稽查風險點

1．企業所得稅與增值稅收入不一致風險

2．應納稅額與預交稅款抵減

3．簡易計稅未足額進項轉出風險

八、其它稅種稽查風險點

1．土地增值稅預征與增值稅預繳計稅依據不一致

2．已開具發票尚未支付的工程款在土地增值稅清算時能否扣除

3．土地增值稅征免稅定價策略

九、股權轉讓風險點

1．法人轉讓股權與股息紅利稅收差異

2．增資減資（撤資）稅務處理

3．自然人轉讓股權與股息紅利

十、稅收征管中的風險點

1．偷稅定性是否考慮主觀故意

2．滯納金是否可以超過本金

3．虛報虧損如何定性，查增所得可否彌補虧損

十一、稅企爭議實戰案例解析

1．非貨幣資產投資是否應視同銷售

2．非貨幣資產抵債如何確認收入，以協議價還是市價為準

3．違約金收入是否繳納增值稅

許老師

注冊會計師、注冊稅務師，國內著名稅務籌劃專家，長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型企業涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現兼任多家大中建筑與房地產企業的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業經營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰經驗。授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規與企業會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業棘手財稅問題，被業內譽為“中國稅法活字典”和“國內納稅答疑第一人”。

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在線報名：智慧稅務時代企業稅收風險預警應對稽查案例分析與稅企爭議處理專題班(南京)