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課程背景

在金稅四期的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務稽查的比例也在提高，對稅務機關(guān)而言，合同是稅務稽查過程中證明納稅主體之間真實發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的重要原始依據(jù)之一，合同條款的不規(guī)范將會導致企業(yè)面臨巨大的稅務風險，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大。企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同的過程中，務必事先做好涉稅風險防范，避免不必要的財產(chǎn)損失。在工作中，您是否有過以下思考：

智能征管環(huán)境下如何控制企業(yè)涉稅風險？

合同中有什么需要重點關(guān)注的涉稅風險？

如何正確進行與合同相關(guān)的稅務籌劃？

合同變更、爭議會引發(fā)什么涉稅風險？

我們特邀稅務專家，剖析合同簽訂和履行過程中應注意的涉稅風險，結(jié)合財務人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，引導財稅人員快速融入到企業(yè)合同涉稅業(yè)務的管控角色中，積極規(guī)避合同稅收風險，合理合法地進行稅收籌劃，助力企業(yè)提升稅務管控力。

課程收益

洞悉最新征管環(huán)境，提升風險應變能力

各類合同多維分析，直擊核心涉稅風險點

立足業(yè)務實操場景，掌握風險防范策略

培訓對象

財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)

財務主管、稅務主管

財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理

財務專員、稅務專員

課程大綱

一、稅務數(shù)字化轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來什么影響

1. 什么是金稅工程？如何理解“以數(shù)治稅”

2. 金稅三期、金稅四期系統(tǒng)的特點

3. 金稅系統(tǒng)的強大功能

4. 金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制

（1）技術(shù)環(huán)境：“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”模式

（2）“反洗票”系統(tǒng)

（3）“智慧稽查”2.0 系統(tǒng)：網(wǎng)絡爬蟲與百度地圖

（4）智能分析平臺——畫像功能

（5）取消稅管員

（6）警稅合成作戰(zhàn)中心

5. 金稅四期監(jiān)管手段的實現(xiàn)方法與案例剖析

（1）發(fā)票開具管理

（2）各部門信息共享，聯(lián)網(wǎng)查稅

（3）強化稅務管理，通報有關(guān)部門，采取懲戒措施

（4）五步法+大數(shù)據(jù)：稅務精準監(jiān)管

二、金稅四期預警高風險事項與稅負管理

1. 我國管理層對涉稅風險管理的忽視

2. 企業(yè)存在的涉稅風險分析

3. 金稅四期預警的高風險項目

4. 稅負率異常如何應對

5. 數(shù)電發(fā)票的底層邏輯

三、怎么理解合同涉稅風險防范

1. 合同涉稅風險管理的重要性：成也合同、敗也合同

2. 企業(yè)合同涉稅風險防控的內(nèi)部環(huán)境

3. 合同控稅的原理

四、如何防范購銷合同中的稅務風險

1. 通用合同具體條款的涉稅問題

（1）簽約當事人身份的選擇與稅收待遇

（2）雙方權(quán)利義務、簽署時間及地點

（3）交易標的物的涉稅問題：應稅行為的種類、適用稅率、價款與報酬、定金條款、結(jié)算條款

（5）信用風險、補充條款、合同變更

（6）履行期限中的稅收籌劃

（7）履行地點與發(fā)票開具的關(guān)系

2. 采購合同條款涉稅問題與籌劃

（1）供應商身份的選擇

（2）稅費承擔的涉稅問題

（3）采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票的涉稅問題

（4）三流一致的業(yè)務判斷及稅務處理

（5）環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的合同涉稅問題

（6）退貨條款的涉稅問題

（7）違約金、違約責任等違約條款

3. 銷售合同條款涉稅問題與籌劃

（1）價外費用（代收代墊費用的約定）、混合銷售與兼營、數(shù)量的涉稅風險、質(zhì)量的涉稅風險

（2）銷售環(huán)節(jié)開具發(fā)票的涉稅問題

（3）進銷項匹配的合同控制策略

（4）折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的涉稅問題

（5）關(guān)于買贈與組合銷售、贈品視同銷售判斷技術(shù)及涉稅風險點

（6）預存儲值款的稅會差異

（7）贈送購物卡條款的涉稅問題

（8）銷售傭金的涉稅問題

（9）不滿意退貨條款的稅會差異

（10）銷售使用過的固定資產(chǎn)涉稅問題

4. 關(guān)聯(lián)交易合同的審核

5. 巧簽合同，增加稅前抵扣

五、如何防范借款合同的稅務風險

1. 了解借款合同的主體：金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人

2. 借款種類的涉稅問題：向金融企業(yè)借款、向非金融企業(yè)借款、向自然人借款、關(guān)聯(lián)方借款的涉稅問題

3. 巧用優(yōu)惠政策籌劃集團內(nèi)部資金借貸

4. 借款利率、借款用途的涉稅問題

5. 投資者個人向其所投資公司無償取得借款的涉稅風險

六、如何防范租賃合同的稅務風險

1. 租賃合同在企業(yè)所得稅上的規(guī)定及籌劃方法：付款時間、標的物劃分的籌劃、租賃合同相關(guān)稅費承擔、動產(chǎn)與與動產(chǎn)的劃分、一次性收取租金的涉稅問題

2. 租賃發(fā)票的約定

3. 免租期合同簽訂技巧及涉稅分析

4. 私車公用合同的簽署及風險防范

七、如何防范投資合同的稅務風險

1. 章程約定事項的涉稅問題：選擇股東身份、股東出資方式、出資時間、公司組織架構(gòu)、財務制度、分配模式的涉稅問題

2. 關(guān)于籌建期的涉稅問題

（1）籌建期間費用的界定與稅前扣除方法

（2）籌建期間如何計算企業(yè)虧損

（3）籌建期間取得專用發(fā)票如何抵扣

3. 認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險

4. 自然人持股的涉稅風險

5. 房地產(chǎn)投入使用后的房產(chǎn)稅涉稅問題

6. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的涉稅問題與籌劃技巧：企業(yè)股東與個人股東

八、如何防范勞動與勞務合同的稅務風險

1. 不同用工模式下的涉稅風險與防范：勞務派遣工、勞務用工、勞動合同工、非全日制用工、特殊用工外包、靈活用工平臺、聘用離退休人員、安排實習生等

2. 勞動合同條款的涉稅問題

（1）工資與社保的條款涉稅問題

（2）各類補貼條款的涉稅問題：工會發(fā)放的福利、公務用車、通訊補貼、供暖補貼、高溫補貼等

（3）內(nèi)退、離職員工補發(fā)工資

（4）解除勞動合同補償金的個稅問題

3. 單位不用繳納社保的情形

九、如何做好與合同相關(guān)的印花稅申報繳納工作

1. 新印花稅法實施常見問題及風險防范

2. 印花稅在實務的誤區(qū)

3. 合同管理臺賬的登記演練

4. 大數(shù)據(jù)如何對印花稅與房產(chǎn)稅的跨稅種核查

5. 用賬面金額與發(fā)票金額交稅的風險

十、如何做好合同后續(xù)管理

1. 合同簽署生效后，相關(guān)跟進環(huán)節(jié)的銜接

2. 履行過程中文件資料的保管

3. 加強合同統(tǒng)計、監(jiān)督和入檔管理

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