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課程詳情

在即將過去的2023年，政府實施了積極的財政政策，通過合理把握赤字規模和不斷優化支出結構，重點保障了教育科技、生態環保、基本民生等領域的支出。此外，還實施了大規模的減稅降費政策，包括制度性安排與階段性措施相結合，以應對疫情帶來的沖擊。這些舉措有利于企業渡過難關、留得青山，并放水養魚、涵養稅源。

與此同時，我們可以看到，稅務機關在這一年里持續貫徹“精確執法”的原則，加強對企業的監管和檢查力度，確保稅收征管的質量和效率。他們通過嚴格執法、規范管理、強化監督等措施，不斷推動著稅收征管的數字化和智能化發展，這也給企業帶來前所未有的挑戰。

面對各類稅政的頒布及稅收征管環境的如此變化，適逢年終關賬及來年匯算清繳工作準備之際，企業當下最緊迫的稅收事項應該是及時掌握稅政政策變化，關注自身涉稅核算薄弱環節，及時自查稅收風險，全面糾正稅務風險問題。

本次課程，帶領大家對2023全年稅收新政進行回顧總結，提煉要點，并通過案例方式進行全面解析，以幫助大家全面掌握各項稅收新規定，順利完成企業所得稅匯算清繳前的風險自查及糾錯工作。

課程收益

全面了解——2023年重點稅政回顧，熟悉最新的稅收政策及法規，為企業經營提供更加準確和可靠的稅務指導。

重點掌握——企業在日常經營中面臨的各類風險，如稅務稽查、納稅申報、發票管理等方面的風險點，幫助企業規范管理，降低涉稅風險。

應對技巧——應對稅務機關的監管和檢查，以及合理規劃企業稅務方案，提高企業的稅務意識和實操能力。

課程大綱

第一模塊 企業年底關賬要點提示

1. 年終關賬前的準備工作

2. 年終關賬的注意事項

3. 年終關賬的賬務處理

4. 年末清查

− 現金盤點與銀行存款核對

− 存貨盤點與固定資產清查

− 往來賬的核對、確認與清理

− 投資類資產的確認

5. 年末結賬稅務處理：稅會差異的調整

6. 預備次年匯算清繳

第二模塊 流轉稅政策回顧

1. 增值稅小規模納稅人減免稅

2. 金融機構提供小微企業貸款利息收入免增值稅

3. 支持貨物期貨市場對外開放增值優惠

4. 研發機構采購設備退還增值稅

5. 先進制造業企業增值稅加計抵

6. 延續實施宣傳文化增值稅優惠

7. 延續實施支持文化企業發展增值優惠

8. 延續實施二手車經銷有關增值稅優惠

9. 延續實施醫療服務免征增值稅

10. 部分成品油消費稅政策執行的口徑

第三模塊 所得稅政策回顧

1. 完善研發費用稅前加計扣除

2. 優化預繳申報享受研發費用加計扣除

3. 設備、器具扣除企業所得稅一次扣除

4. 從事污染防治的第三方企業所得稅優惠

5. 提高集成電路和工業母機企業研發費用加計扣除比例

6. 延續實施支持農村金融發展企業所得稅優惠

7. 鐵路債券利息收入所得稅優惠

8. 小微企業和個體工商戶所得稅優惠

9. 延續執行創業投資企業和天使投資個人投資初創科技型企業優惠

10. 進一步落實支持個體工商戶發展個人所得稅優惠

11. 延續實施上市公司股權激勵有關個人所得稅優惠

12. 延續實施全年一次性獎金個人所得稅優惠

13. 延續實施支持居民換購住房有關個人所得稅優惠

14. 延續實施創業投資企業個人合伙人所得稅優惠

15. 延續實施支持原油等貨物期貨市場對外開放個人所得稅政策

16. 延續實施滬港、深港股票市場交易互聯互通機制和內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的公告

17. 提高個人所得稅有關專項附加扣除標準

第四模塊 財產行為稅政策回顧

1. 減半征收證券交易印花稅

2. 繼續實施企業、事業單位改制重組契稅優惠

3. 繼續實施企業改制重組有關土地增值稅優惠

第五模塊 綜合稅收政策回顧

1. 支持小微企業和個體工商戶發展優惠

2. 扶持自主就業退役士兵創業就業優惠

3. 進一步支持重點群體創業就業優惠

4. 繼續實施公共租賃住房稅收優惠

5. 繼續實施銀行業金融機構等不良債權以物抵債稅收政策

6. 繼續實施創新企業境內發行存托憑證試點階段稅收政策

7. 繼續實施科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間稅收政策

8. 延續實施小額貸款公司稅收優惠

9. 保障性住房稅費政策

第六模塊 稅收征管政策回顧

1. 2023年“便民辦稅春風行動”

2. 對部分稅務證明事項實行告知承諾制

3. 中華人民共和國發票管理辦法修訂

4. 加強代扣代收代征稅款手續費管理

5. 簡并居民企業報告境外投資和所得信息有關報表

李老師

曾先后服務于銀行、 著名的500強制造企業、咨詢公司、會計事務所等，為數家知名500強企業提供過咨詢服務，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務所的培訓部高級經理，負責北京、上海和香港等多地的中國稅務培訓工作，授課風格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業內部風險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務師（CTA）、復旦大學會計碩士。

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