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課程介紹：

習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)指出，做好新時(shí)代新征程審計(jì)工作，必須苦練內(nèi)功，堅(jiān)持依法審計(jì)，做實(shí)研究型審計(jì)，打造經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的“特種部隊(duì)”，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用上聚焦發(fā)力，做到如臂使指、如影隨形、如雷貫耳。此外，國(guó)家新修訂了《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（2018年審計(jì)署第11號(hào)令）以及《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》《國(guó)務(wù)院國(guó)資委關(guān)于開展對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造行動(dòng)的通知》（國(guó)資發(fā)改革〔2022〕79號(hào)）,要求聚焦內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)操，突出實(shí)踐導(dǎo)向、問(wèn)題導(dǎo)向、效果導(dǎo)向。本課程綜合運(yùn)用理論講授、政策解讀、案例教學(xué)、研討式教學(xué)等方式開展系統(tǒng)培訓(xùn)，努力做到悟規(guī)律、明方向、學(xué)方法、增智慧，全面提升內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。

為了幫助廣大企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)人員貫徹黨的二十大精神、貫徹落實(shí)二十屆中央紀(jì)律三次全會(huì)精神，廣泛應(yīng)用現(xiàn)代信息技術(shù)，在會(huì)計(jì)、審計(jì)工作中發(fā)揮國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)力量，提高政治站位，促進(jìn)審計(jì)監(jiān)督體系健全完善，提升審計(jì)監(jiān)督整體效能，做好國(guó)家“四梁八柱”的堅(jiān)強(qiáng)支撐作用，提升內(nèi)審干部“四能四會(huì)勝任力”，做反腐斗爭(zhēng)排頭兵。我們特舉辦“新時(shí)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與四能四會(huì)勝任力實(shí)務(wù)專題培訓(xùn)班”。希望各單位積極組織相關(guān)人員參加。

培訓(xùn)對(duì)象：

各單位全體審計(jì)人員、審計(jì)部、內(nèi)審部、審計(jì)監(jiān)察部、紀(jì)檢監(jiān)察部等部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員。

課程大綱：

第一部分：最新國(guó)家監(jiān)察政策的內(nèi)部審計(jì)管理與監(jiān)督-公司治理與反舞弊

案例解讀：從“寶萬(wàn)之爭(zhēng)”看公司內(nèi)審與監(jiān)督

1、公司治理審計(jì)三大明顯特征

2、《第2204號(hào)內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則-對(duì)舞弊行為進(jìn)行檢查和報(bào)告》看舞5大特征

3、舞弊三角理論看舞弊產(chǎn)生的三大原因

4、舞弊審計(jì)在組織經(jīng)濟(jì)利益視角下的兩大類舞弊類型

5、其他事項(xiàng)

第二部分：融入國(guó)家監(jiān)察體制改革的關(guān)注事項(xiàng)

1、抽樣技術(shù)之三種屬性抽樣審計(jì)比較

2、分析性技術(shù)的五種方法

3、內(nèi)部審計(jì)工作底稿檔案的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

案例解讀：（撫順特鋼）實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)類科目財(cái)務(wù)造假的完美閉環(huán)

4、其他需要關(guān)注事項(xiàng)

第三部分：常見(jiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律有關(guān)問(wèn)題以及政策依據(jù)

1、預(yù)算執(zhí)行方面

2、違規(guī)專戶方面

3、專項(xiàng)資金管理方面

4、資產(chǎn)管理方面

5、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量方面

6、其他常見(jiàn)問(wèn)題

第四部分：審計(jì)人員四能四會(huì)勝任力

1、遇事能干，內(nèi)部審計(jì)的方向選擇：審什么

2、遇事能查，內(nèi)部審計(jì)操作實(shí)務(wù)：怎么審

3、開口能說(shuō)，基于心理學(xué)的審計(jì)溝通方法論

4、團(tuán)隊(duì)能帶，審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理

5、提筆能寫，審計(jì)報(bào)告及審計(jì)整改操作實(shí)務(wù)

第五部分：內(nèi)部審計(jì)技術(shù)及方法落地

1、抽樣技術(shù)之三種屬性抽樣審計(jì)比較

2、分析性技術(shù)的五種方法

3、內(nèi)部審計(jì)工作底稿檔案的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

4、【案例】z公司銷售與收款環(huán)節(jié)審計(jì)案例

第六部分：內(nèi)部審計(jì)管理（監(jiān)察）

1、內(nèi)部審計(jì)的部門管理

2、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理

3、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制

4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第七部分：七大內(nèi)控措施相關(guān)案例及處理機(jī)制

案例解讀：不相容職務(wù)分離控制

案例解讀：授權(quán)審批控制

案例解讀：會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

案例解讀：財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

案例解讀：預(yù)算控制

案例解讀：運(yùn)營(yíng)分析控制

案例解讀：績(jī)效考評(píng)控制

1、提升制度性措施

案例解讀：保障資金安全

2、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制

案例解讀：翻車的某公司帶來(lái)的警示

3、其他案例及處理機(jī)制

專家老師

每期授課講師將邀請(qǐng)來(lái)自中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委相關(guān)部門熟悉政策法規(guī)、具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)導(dǎo)，地方審計(jì)局領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)大學(xué)教授、財(cái)經(jīng)大學(xué)教授。

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