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課程背景

在競爭酷烈的市場環境下，企業經營需要把握公司整體經營情況，又必須通過經營活動分析對

公司運作實現精細管理。財務如何從宏觀及微觀的不同視角、不同維度解讀財務信息？通過大

量數據為管理層決策提供支撐？那就是運用強大的管理會計報表暨內部管理用報告。

培訓對象

財務總監、財務經理、財務人員

其他管理人員等

課程收益

掌握如何設計一套合適的管理會計報表

通過數據分析掌握公司運營的風險點，并設置風險預警線

通過超級指標的運用優化報表數據，為并購、整合、融資提供符合外界需求的報表

通過近200張的管理報表，掌握公司運營微觀上的細節，發現問題并提出解決方法

掌握200多種降低成本和費用的實戰方法

掌握運用經營分析會的工具，將管理報表揭示的問題逐一落地解決，從事前、事中、事后不同階段來進行管控，形成PDCA閉環

課程大綱

第一模塊

管理會計報表的內容及與財務會計報表的互補

•管理會計報表的內容

-管理資產負債表

-管理利潤表

-資金流向表

-財務指標預警表

盈利能力指標：凈利率、毛利率

償債能力指標：流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、權益乘數

資產發展能力指標：存貨周轉率、應收賬款周轉率、應付賬款周轉率、總資產周轉率、營業周期

現金流量分析：經營活動現金流量、經營活動凈現金比率、現金比率

•【案例】因素分析法分析成本差異通過現場改善落地

•【分享】降低負債比率的兩個絕妙好辦法

•【討論】如何加快資金運轉速度減少資金使用總量

•【討論】如何控制單項資金成本

•財務會計報表與管理會計報表的互補

-管理會計報表從財務報表取數

-財務會計報表是對過往數據的總結，而管理會計報表多半預測未來走勢

-管理會計報表從財務出發，以業務結束

-管理會計報表從不同維度進行分析

-管理會計報表含有太多預測數據，與業務掛鉤緊密

第二模塊

設計管理報表以及通過經營活動分析洞察問題推動改善

•設計原則和設計思路

•與管理層的溝通

•財務預警類指標設計

•資金分析

-現金流量的重要性

-【視頻案例】富貴鳥不再富貴

-【案例】賭輸了的金立

-【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了

-利潤導向轉為現金導向

-關注銷售到關注經營現金流量

-如何使用五維資金計劃預防資金危機

-【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表

•盈虧平衡點模式設計

-公司整體盈虧平衡點

-事業部盈虧平衡點

-產品邊際貢獻率

•銷售分析模型設計

-區域維度分析

-客戶維度分析

-產品線維度分析

-部門維度分析

-業務員維度分析

-季節維度

•盈利分析模型

-事業部盈利分析

-客戶盈利分析

-產品盈利分析

-異常虧損分析

•成本分析模型設計

-標準成本與目標成本

-標準成本與實際成本對比找差

-成本差異分析：六大因素分析法（材料價差、材料量差、人工價差、人工量差、制費價差、制費量差）

-BOM清單的復核分析

-【案例】某公司抓出委外加工物料貓膩的案件回放

-機器工時或標準工時的復核分析

-成本改善方案完成情況分析（KPO）

-超額領料分析

-工廢與料廢分析

-【案例】KPO降本經典案例

•人工成本分析模型

-總人工成本分析

-部門人工成本分析

-研發人工成本分析

-單位人工成本與人均產值分析

-計件單價分析與調整

-【案例】某公司人工成本控制專項活動經驗分享

•存貨與安全庫存分析

-存貨庫存結構分析

-安全庫存分析

-ABC分析法

-存貨庫存與訂單的配比分析

-滯銷或超齡庫存分析

-【案例】某公司庫存降本專項行動

•銷售費用分析：分事業部、分部門

•管理費用分析：分事業部、分部門

•財務費用分析：與預算的差異分析

•【降本絕招分享】某公司用電費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司辦公用品專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司車輛費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司飯堂費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司運輸費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司會議費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司差旅費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司電話費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司快遞費用專項降本行動

•【降本絕招分享】某公司招待費用專項降本行動

•生產分析

-產品產量分析

-產品產值分析

-生產計劃完成情況分析

-產品交期分析

•應收賬款分析

•應付賬款分析

•產品質量分析

-客戶驗貨批次合格率分析

-來料批次合格率分析

-成品抽檢合格率分析

-客戶投訴次數分析

•采購分析

-采購結構分析

-主要材料價格波動分析

-【案例】某公司對采購價格的“采財雙殺”降本行動

•預算差異分析

-收入預算差異分析

-成本預算差異分析

-費用預算差異分析

-盈利預算差異分析

-資金預算差異分析

•資金計劃達成情況分析

-資金達成率分析

-收款達成情況分析

-支出超支情況分析

-資金計劃完成情況對比表

-【工具模板】某汽車工業集團資金計劃表體系分享

-【工具模板】某公司近200張的管理報表分析分享

第三模塊

管理會計報表與經營分析會

•如何編制管理會計報表

-編制原則：有圖、有表、有結論

-編制周期：按月

-編制部門：以財務為主導，其他部門配合

-編制內容：參考第二部分

•如何召開經營分析會

-以管理會計報表為基礎，揭示經營中出現的重點問題

-從管理會計報表，提煉嚴重、緊要的問題點進行披露

-編制原則：有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核

-召開周期：按月召開

-管理重點：以經營分析會為導向，解決管理中出現的問題，控制企業的經營風險及財務風險，使管理報表成為企業運作的風向標和指揮棒

•經營分析會主要解決什么樣的問題

•經營分析會PPT的經典4段式

-前期出現問題解決方案的執行情況回顧

-本期經營過程中依然存在的問題

-各部門對本期及前期問題的解決方案及期限

-各部門對現階段經營情況的回顧及管理建議

-【案例】某集團經營分析會案例分享

黃老師

中國人民大學會計本科畢業，中國注冊會計師（CPA），中國注冊稅務師（CTA），國際注冊會計師（IPA），高級國際財務管理師（SIFM），國際注冊財務管理師（CMA），高級會計師，國家辦稅員，證券分析師，財務總監資格A級證書，劍橋財務總監資格B級證書（國際認可，享受國家高級人才津貼），北京大學，北京師范大學、暨南大學常年客座教授。

黃老師曾在世界五百強企業、房地產企業、建筑企業、汽車企業、大型民營企業從事財務管理工作24年，并有在5家國內及國外上市公司財務官工作的經驗，長期從事上市前、上市中及上市后企業財務總監、首席財務官等職位，在企業財務管理、資本運作、股權激勵等方面具有豐富的實戰經驗。

個人風格

清晰、嚴謹、幽默、實用、生動的培訓風格，培訓課程運用大量的實例，緊密結合實際，深入淺出，通俗易懂，風格新穎，視角獨到，內容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。力求把世界500強先進的財務管理理念和思維傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將財務理論與企業經營實踐緊密結合，實現財務與經營的無縫對接。

曾經培訓咨詢過的部分公司

廣州地鐵集團、瀘州古敘煤田集團、中鐵置業集團、中億豐建設集團股份、歐派集團、實豐文化股份集團、成都東能集團、佳兆業集團有限公司、河南漯周界高速有限公司、萬科集團、中信集團（地產）、北大總裁EMBA班、中建三局集團有限公司、衡水泰華集團、東莞諾基亞集團、香港和記黃埔珠海有限公司、廣東德豪潤達電氣股份集團有限公司、廣東世榮兆業股份集團、江蘇卡威汽車工業集團，廣東威爾醫學科技股份集團、廣東華發集團有限公司、廣東建工集團有限公司、廣東運達科技股份有限公司、珠海市先康生物科技有限公司、廣東億龍電器股份有限公司、廣東建星集團有限公司、珠海華潤電器有限公司、珠海恒利集團、威斯達電器（中山）制造有限公司、江蘇眾鑫交通器材有限公司、珠海康晉電氣股份、丹陽市博威汽車技術服務有限公司等。

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