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課程簡介

在企業自查和面對稅局稽查的過程中，判斷業務的真實、合法、合規，不僅僅關注企業的賬務處理、財務賬薄，也不是聽企業如何解釋，更多的是關注企業稅收證據是否充分和完整，是否合規、合法。因此，在今天智能化大數據征管環境中，保有完善的證據鏈、數據鏈，變得前所未有的重要。

雖然很多財務人員已有了證據鏈管理的意識，但是在實際操作過程中卻經常會問：

- 如何形成稅收上完整的證據鏈，幫助企業擁有強大而有力的“保護殼”？

- 合同簽訂也有講究，如何管理合同條款才能使合同變成企業有利的稅收證據？

- 各類票據處理繁雜，如何根據企業實況處理票據，使得稅務處理有據可查？

本課程以證據鏈管理為導向，結合企業真實的業務流程，對于如何獲得，從哪里獲得證據，如何組成完整證據鏈等問題詳盡解析，并通過對真實的涉稅業務案例的證據鏈梳理，幫助企業提高證據鏈管理的質量，提升財務人員自身管理能力的同時，幫助企業實現利益最大化。

【課程收益】

- 熟悉證據和證據鏈的重要作用，并形成完整的證據鏈

- 掌握合同控稅原理，讓合同成為有利稅收證據

- 掌握票據運用政策，使稅務處理有據可查

- 面對稅務稽查，讓你的稅務處理因證據充足無懈可擊

【課程內容】

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一、證據和證據鏈

1、 證據和證據鏈的重要性

2、 證據、證據鏈和稅收

3、 如何形成稅收上完整的證據鏈

模塊二、合同管控對證據鏈管理的影響

合同條款是稅收的起源，不同的合同簽訂，直接影響稅負。

【案例分析】

- 不同的合同簽訂方式，決定是按混合銷售還是兼營納稅

- 不同合同條款簽訂，決定是不是要繳納房產稅

- 不同合同條款簽訂，決定能否符合小微條件，享受稅收優惠

- 不同合同條款簽訂，決定能否稅前扣除繳納的稅金

- 不同合同條款簽訂，決定是否可以在稅率調整時占有利地位

模塊三、稅收實物案例中的證據鏈梳理

1、 食堂無票的證據管理。

- 食堂無票，真的沒法稅前扣除？

- 4種替代辦法教你如何解決食堂無票問題。

- 如何留存證據叫稅務機關認可無票扣除。

2、 白條可以稅前扣除的證據管理。

- 到底是500以下還是10萬以下可以用收據稅前扣除？

- 個人可以辦稅務登記或者臨時稅務登記嗎？

- 想要用收據作為稅前扣除憑證，必須知道如何書寫收據，才能作為稅前扣除的有效證據？

3、 違約金等價外費用稅前列支的證據管理

- 什么情況支付違約金，能取得發票？

- 違約金的發票稅收編碼怎么選？

- 支付違約金不能取得發票，怎么在稅前扣除？

4、 私車公用票據入賬的證據管理

- 私車公用所有費用可以入對公賬？

- 私車公用費用想要入對公賬，需要什么證據？

5、 發放臨時工報酬是發票還是工資表，需要提供什么依據？

- 如何判斷臨時工身份？

- 未簽訂勞動合同的支出一定屬于勞務報酬支出？

- 勞務支出與勞動支出有啥區別，扣除憑證和社會保險如何銜接？

- 給自然人付款，扣不扣個稅？交不交保險？

- 自然人代開發票，備注欄啥也沒寫，要扣個稅嗎？

6、 轉售水電與分割單的證據管理

- 分割單也可以稅前扣除嗎？還需要什么其他證明？

- 什么情況可以分割單作為稅前扣除憑證？

- 取得分割單稅前扣除，還要記得做進項轉出。

- 分割單長啥樣？有統一規定嗎？

7、 固定資產、無形資產、不動產進項抵扣的證據管理

- 如何利用三產特殊抵扣政策進行籌劃

- 形式上的要求要滿足，需要留存相關證據

- 應用時還要注意什么

8、 被認定發票虛開，要有充足證據應對

- 什么是發票虛開？虛開的殺傷力有多大？

- 怎么證明善意虛開？

- 判定為善意虛開是否可以免于處罰？

- 三流不一致是否被認定為虛開

- 如何證明三流不一致也不是虛開？

9、 取得異常發票怎么辦，如何證明自己的“清白”

- 被認定為異常憑證如何應對？

- 需要取得什么證明資料

- 異常憑證還能稅前扣除嗎？

- 如何防止取得異常發票？

10、公司舉辦促銷活動中的證據管理

- 通過網絡支付促銷獎金（紅包，代金券，返現）無法取得發票，能稅前扣除？

- 想扣除需要什么證據？

- 需要代扣個稅嗎？個稅企業負擔提供什么證據能在企業稅前扣除？

- 沒有身份證號碼怎么進行個稅申報

11、開出發票=已收款？留存證據的重要性

- 最高院案例，取得發票=已付款

- 如何防止未收款被判定為已收款

- 合同簽訂、證據留存重要性

12、對同一經濟事項不同稅種間確認收入差別，各自保存證據

- 案例：多稅種聯動下房屋租金的增值稅+房產稅+所得稅

- 按各稅種進行證據管理，各自遵守各自稅種的規定

13、金三系統下工資薪酬與社保繳費的證據管理

- 稅務機關如何看待所得稅、個稅、保險基數的差異

- 如何面對三者在同一系統中的比對

- 合理的籌劃減低稅收檢查風險

14、發放非貨幣實物，不繳納個稅的證據管理

- 發放實物福利要不要繳納個稅？

- 想不繳納個稅有啥證據需要留存

15、應收賬款資產損失扣除的證據管理

- 無法收回的應收款，怎么才能稅前扣除

- 需要提供有資質機構的評估報告嗎？

- 損失扣除需要留存什么資料？

16、各種稅收優惠享受的證據管理

- 有多少稅收優惠不需要審批了

- 各種優惠不需要審批對企業而言好還是壞

- 各種優惠享受需要你有對政策的足夠理解和資料的完整取得。

16:30 互動問答

17:00 課程結束

高老師

高老師有著20年+稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發財務總監，金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷，使高老師熟悉各種票據的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點，找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據企業需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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