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課程介紹

減稅降費盛宴繼續進行時：2022 年加大減稅降費力度，繼續執行增值稅留抵退稅，多項稅收優惠政策 相繼延期。在稅收制度改革不斷深化、不斷釋放稅收優惠的環境下，作為亟須減負的企業，該如何順勢而為， 盡享這一波紅利？

全電發票政策持續發酵，是否還有歷史遺留發票、稅率問題尚未解決？

留抵稅額退稅政策，怎樣合理利用、應享盡享？又有哪些風險應該規避？

小微普惠制、研發費用加計扣除、高新技術企業優惠，這些優惠政策可以疊加使用嗎？

平臺經濟四起，新領域、新模式、新業態、新趨勢，員工雇傭與用工模式還能如何創新？

政策引導未來，企業要生存要發展，稅務合法合規是必要條件。在減稅降費的新環境下，企業如何把政 策應用到實處，在法律、法規允許的范圍之內，利用稅收法規所賦予的稅收優惠，通過對投資、籌資、經營、 股利分配等經濟事項的事先規劃，從而達到規范稅務合規性與優化稅務成本目標，是當下最為核心的問題。名課堂特邀稅務專家，深入探討減稅降費背景下的稅務新政策、優惠政策如何落地，為企業防范風險、 做好綜合籌劃策略指點迷津。

課程收益

【知己知彼】了解“減稅降費”大環境下稅務新政，掌握稅法新思維

【案例薈萃】以案說法，了解“合理規劃”與“偷稅漏稅”的區別，舉一反三靈活應用工作實務

【方法引入】掌握熟悉稅收政策，解密稅務合理規劃關鍵點，助力企業降低稅務成本

【風險把控】立足實操，多維度思考問題，從容應對稅務規劃的風險

培訓對象

財務總監、稅務總監

財務經理、稅務經理

財務主管、稅務主管

課程大綱：

一、一般納稅人 2.5 萬億留抵退稅的稅務合理規劃與應用

1. 不得不退 - 政策受益主體、條件

2. 先退后查 - 稽查風險如何規避

3. “1+13”、“存量+增量”留抵退稅政策不可不知的誤區

4. 大、中、小、微企業留抵退稅實操各有哪些風險及陷阱

5. 會計處理及申報表的風險處理與規避

二、企業劃型的稅務合理規劃與應用

1. 增值稅小微企業劃型標準

(1) 增值稅期末留抵退稅主體劃型標準

(2) 增值稅小微企業劃型及風險

2. 企業所得稅小型微利企業劃型標準

(1) 超額累進優惠中的企業所得稅小型微利企業條件

(2) 設備器具一次性稅前扣除中的中小微企業條件

3. “六稅兩費”優惠中的小微企業劃型標準

4. 制造業中小微企業延緩納稅中的劃型標準

5. 小規模免稅及劃型標準

三、“六稅兩費”減免新政與籌劃風險案例及規避

1. “六稅兩費”減半征收新政

2. 收益主體、收益時限及風險提示

3. 組合式稅收優惠納稅籌劃

4. 申報表填報及關聯風險免除

5. 房企招拍掛后，持有 20 億地塊，能否享受留抵退稅

四、固定資產一次性折舊業務的稅務合理規劃與應用

1. 固定資產第一年加速折舊的新政風險及納稅申報表填報

2. 固定資產第二年加速折舊的新政風險及納稅申報表填報

3. 固定資產報廢、清理、處置的加速折舊的新政風險及納稅申報表填報

五、研發費用加計扣除、預繳及匯繳填報的稅務合理規劃與應用

1. 自然人代開“研發服務費”引發聯動風險及規避方法

2. 研發費用加計扣除填報案例

(1) 21 年版輔助賬填報案例及風險規避

(2) 21 年版輔助賬匯總表填報案例及風險規避

(3) A107012 表填報案例及風險規避

3. 研發費用關聯增值稅填報中的“坑”

六、小印花稅大稽查 - 不可不知的新印花稅法的稅務合理規劃與應用

1. 納稅人、扣繳義務人最新規定

2. 征稅范圍、計稅依據最新規定

3. 納稅地點與納稅義務發生時間的規定

(1) 按次納稅且晚交稅有無滯納金

(2) 出售不動產應該在哪繳納印花稅

4. 征收管理的最新亮點

(1) 新法是否還有核定征收

(2) 是否存在多地重復納稅

5. 新印花稅法雙邊優惠

七、金四試點、全電發票時代來臨，發票、合同風險的稅務合理規劃與應用

1. 金四四省市試點及風險導向稽查新手段

2. 全電發票“三地+15 省市”試點方案深度解析

3. 試點政策亮點解析：一站式、一人式、去板式、一表集成

4. 全電發票開票、交付、勾選、入賬、查詢實操風險

5. 開具金額總額度的規定

6. 全電票紅沖及紙票、電票沖紅入賬的涉稅風險

7. 全電發票稽查新動向及發票、合同協同風險管控

(1) 買賣合同、稅務、電票協同管控實務

(2) 甲供材等混合、兼營、分別核算業務的合同、稅務、發票協同 管控實務

(3) 物業、轉售水電合同、稅務、發票協同管控實務

(4) 勞務派遣用工合同的財務、稅務、合同、電票協同管控

(5) 借款合同的財務、稅務、合同、電發票協同管控

(6) 租賃合同、地役權合同的財務、稅務、合同、電票協同管控

(7) 免抵退稅、出口退稅、加計抵減、財務、稅務、合同、電票的 協同管控

(8) 政府補助業務合同、稅務、票據協同管控實務

(9) 房地產、建安掛靠合同、稅務、發票協同管控實務

(10) 集團三方發票、三方付款合同、稅務、發票協同管控實務

8. 新環境下的企業股權搭建及特殊業務的稅務籌劃策略

(1) 股權轉讓、撤資、清算的稅務籌劃策略與實操

(2) 定向分紅的稅務籌劃策略與實操

(3) 非貨幣性交換中的稅務籌劃策略

(4) 非貨幣性投資中的稅務籌劃策略

(5) 一般重組中的稅務籌劃策略

(6) 特殊重組中的稅務籌劃策略

(7) 政策性搬遷中的稅務籌劃策略

(8) 破產中的稅務籌劃策略

9. 日常費用票據稅務籌劃策略

(1) 跨期發票的稅務籌劃策略

(2) 解決無票、缺票業務稅務籌劃策略

(3) 廣宣費不被調成業務招待費的稅務籌劃策略

(4) 提高費用扣除基數的稅務籌劃策略

八、個人養老金新政的稅務合理規劃與應用

1. 養老保險新政速遞

(1) 公共養老新政：強制性風險及稅保風險關聯規避

(2) 職業養老新政：如何避免企業年金提取的個人所得稅高于工薪 所得稅

(3) 每人每年繳納上限為 1.2 萬 - 個人養老金新政

(4) 個人購買商業養老保險，國家給予稅收支持

2. 稅保優惠政策及風險解讀

(1) 階段性緩繳養老保險費政策

(2) 大失業保險支持穩崗和培訓

3. 稅保關聯風險處理

(1) 單位為員工支付年金、出差交通險、商業險、意外險的處理

(2) 單位雇主責任險的處理

(3) 如何避免因員工保險及個稅問題倒查企業

九、個人所得稅新政及稅務合理規劃與應用

1. 企業會計是否應當替員工做個人所得稅匯算清繳

2. 第七項專項附加扣除 - 嬰幼兒照護費

3. 個體、個獨合伙核定改查賬征收案例精講

4. 明星、主播補稅風波背后的偷稅罰則

5. “6 萬+7 項目”選擇在經營所得扣除可以省 1 萬

6. 年終獎及股權激勵單獨申報延期

7. 個稅匯算清繳后首次加收滯納金和信用記錄

十、新會計準則及其盈余管理下的稅務溝通技巧

1. “業務風險+稅務風險+司法調查風險”三方風險下的溝通技巧

2. 新會計準則下其盈余管理與的稅務溝通的雙重技巧

十一、現場答疑

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