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課程背景

隨著增值稅制度的全面深化，面對所得稅新政的實(shí)施，企業(yè)對提高財(cái)稅管理水平的需求越來越高。為幫助企業(yè)做好新形勢下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財(cái)稅疑難問題，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸，例如：

新個人所得稅法實(shí)施、社保征收移交稅務(wù)機(jī)關(guān)后臨時工、季節(jié)工用工的財(cái)稅問題如何解決？

如何降低企業(yè)的人工費(fèi)成本？

企業(yè)所得稅新政策的實(shí)施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？

如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？

掛靠、總分包業(yè)務(wù)如何進(jìn)行財(cái)稅處理才能滿足各方需要？

增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)的在投標(biāo)報(bào)價、成本管控、工程結(jié)算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

如何上下配合、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務(wù)與成本管理工作？

如何在保證低稅負(fù)率下實(shí)現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？等等

為此，我們將舉辦《新征管下-建筑、勞務(wù)公司個稅、社保、增值稅下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制高級研討會》，本次培訓(xùn)共兩天時間，分以下四大部分：

1、建筑業(yè)人工費(fèi)用涉稅及社保的籌劃

2、增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策講解

3、企業(yè)所得稅新政策及熱點(diǎn)問題解析

4、最新會計(jì)核算新政及稅會差異處理

本次培訓(xùn)班由管理學(xué)博士、中國注冊會計(jì)師（CPA）、知名財(cái)稅籌劃專家李老師親臨主講。

歡迎各位新老朋友蒞臨參加！

課程對象

1、建筑、安裝、房產(chǎn)、勞務(wù)企業(yè)老板、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、票據(jù)管理、法務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理；

2、各會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員；

課程大綱

一、建筑業(yè)人工費(fèi)用涉稅及社保的籌劃

1. 建筑業(yè)工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅方式對企業(yè)的影響；

2.工資薪金所得累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算操作；

3.勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算操作；

4.勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營所得的區(qū)分與代扣代繳義務(wù)；

5.發(fā)票、收據(jù)與個人所得稅的繳納；

6.全年一次性年終獎應(yīng)如何籌劃？

7.發(fā)放交通補(bǔ)助和通訊補(bǔ)助如何進(jìn)行涉稅處理？

8.公司使用職工個人車輛、機(jī)械設(shè)備等，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？

9.向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？

10.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；

11.核定征收個人所得稅后相關(guān)財(cái)稅處理；

12.建筑業(yè)企業(yè)社保繳費(fèi)中存在的誤區(qū)？

13.非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問題；

14.社保移交稅務(wù)前后臨時工、季節(jié)工社保問題及財(cái)稅處理；

15.社保制度的改革方向；等。

二、增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策講解

1.36個月后如何選擇一般計(jì)稅方法或簡易計(jì)稅方法；

甲供工程財(cái)稅處理新問題及簡易計(jì)稅的案例分析；

3.投標(biāo)報(bào)價的原則與方法；

4.簡易計(jì)稅時為什么不能直接按3%的稅率計(jì)算造價；

5.建筑業(yè)企業(yè)涉及價外費(fèi)用的涉稅處理；

6.總分包模式下一般計(jì)稅與簡易計(jì)稅的財(cái)稅差異；

7.哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費(fèi)用可以扣除；

8.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？

9. 混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；

10.如何避免虛開發(fā)票？

11.不同施工項(xiàng)目間預(yù)繳增值稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、差額納稅的規(guī)定；

12.園林綠化施工中進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊抵扣方法；

13.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實(shí)現(xiàn)抵扣？

14.小微企業(yè)增值稅減免優(yōu)惠政策；

15.掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定、實(shí)務(wù)操作及掛靠方利潤提取；

16.EPC總承包的增值稅處理與會計(jì)核算；

17.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計(jì)；

18.農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財(cái)稅操作；等。

三、企業(yè)所得稅新政策及熱點(diǎn)問題解析

1.關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的最新規(guī)定；

2.個人零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何認(rèn)定？

3.如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？

4.建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除；

5.500萬元以下設(shè)備器具一次性計(jì)入成本費(fèi)用在稅前扣除政策的應(yīng)用；

小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用；

企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L(fēng)險(xiǎn)防范技巧；

所得稅收入、會計(jì)收入與增值稅收入的比較與協(xié)調(diào)；

分公司、子公司所得稅政策的差異對比；

異地施工項(xiàng)目企業(yè)所得稅的預(yù)繳政策；

.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；

.如何避免被地方政府強(qiáng)制設(shè)立分（子）公司？

融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理；

企業(yè)間占用、拆借資金財(cái)稅處理；

個人與企業(yè)間無息借款的財(cái)稅處理；

利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)稅處理；等。

四、最新會計(jì)核算新政及稅會差異處理

1.費(fèi)用性支出的會計(jì)核算與所得稅稅前扣除；

2.賒購業(yè)務(wù)會計(jì)核算與稅務(wù)處理；

3.甲供工程的財(cái)務(wù)處理；

4.個稅手續(xù)費(fèi)返還如何進(jìn)行財(cái)稅處理？

5.其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計(jì)科目的設(shè)置及應(yīng)用；

6.新《收入》準(zhǔn)則在建筑業(yè)企業(yè)的應(yīng)用等。

五、 問題答疑

李老師

李老師：管理學(xué)博士，中國注冊會計(jì)師（CPA），會計(jì)學(xué)/MBA/工程碩士導(dǎo)師，博文財(cái)稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務(wù)師。北京中建聯(lián)特聘財(cái)稅專家。具有近20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究和財(cái)務(wù)咨詢背景。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企業(yè)營改增實(shí)務(wù)》（2017年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計(jì)第三版》（2015年）、《建筑施工企務(wù)疑難365問》（2014年）、《施工項(xiàng)目會計(jì)核算與成本管理?第二版》（2014年）、《建筑施工企業(yè)稅務(wù)與會計(jì)第二版》（2014年）、《施工企業(yè)會計(jì)第二版》（2013年）、《施工項(xiàng)目會計(jì)核算》（2013年）等。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：新征管下：建筑、勞務(wù)公司個稅、社保、增值稅下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制(廣州)