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課程介紹

2018年7月20日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收。

人社部門征繳社保，由于無法掌握企業的第一手財務數據，給企業留下了巨大的作假空間，而稅務部門征繳社保，由于可以利用“金三系統”的大數據，加之國家需要解決社保支出壓力的大背景，企業通過數據造假等方式進行社保違規以降低用工成本可以說沒有了空間，另稅務征繳社保將執行社會保險法“雙基數”的社保繳費規定必將導致企業的用工成本大幅上升……

2018年8月31日，個人所得稅法修改獲通過，如何在新法下綜合平衡個人稅負應對社保稅征進行合理的用工成本籌劃是企業必須進行的事務，也是企業HR與財務人員應具備的工作技能……

學員對象

企業總經理、人力資源負責人、財務負責人等人員參加。

課程大綱

一、社保稅征的背景介紹與個人所得稅法的修訂講解；

1、社保費由稅務部門征收與人社部門征收的根本差異（金稅三期）；

2、個人所得稅法的重大修訂以及必須知悉的幾個重要概念；

二、標準勞動關系下的目前合規用工成本與社保稅征后的成本

1、企業采用標準勞動關系用工的成本支出項目有哪些？

2、以你所在地目前的政策標準算算“各檔到手收入”企業的合規成本支出是多少？

3、社保稅征后依“社會保險法的雙基數規定”征繳社保的合規成本支出又是多少？

三、用工成本優化的必行與用工成本籌劃的前提

1、測算你企業繼續按當前的方式用工不做任何調整優化成本上升的幅度及其對利潤或市場競爭力的影響，并判斷企業的可接受度？

2、企業用工成本籌劃的前提與利益相關人及其各方的利益追求的識別；

四、從社保與個稅的法律規定發掘企業用工成本優化的方法與思路；

1、弄清企業用工成本籌劃的核心；

2、從社保法規與政策執行的角度分析降低企業社保繳費的路徑；

3、從個人所得稅法出發分析可以采取的策略；

五、七種用工成本優化方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析

1、工資分拆方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析；

2、股權期權方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析；

3、員工分拆方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析；

4、外包用工方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析；

5、內部承包方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析；

6、靈活用工方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析；

7、平臺用工方案的設計與風險管理及其對稅費的影響分析；

六、利用“稅負洼地”進行個人所得稅籌劃；

綜合應用學習的知識設計至少一個你企業全體員工或者部分員工適用的優化方案；

汪老師

香港大學SPACE中國商學院研究生

?TTI中國DISC&Motivator認證培訓師

?NLP國際教練課程研修畢業并獲ICF文憑

?中歐國際工商學院高級經理發展課程研修結業

?交通大學EMBA與國際人力資源研修班研修結業

?主要職業經歷在世界500強中國的合資公司與行業領先民企，十多年的人力資源高管背景，五年的財務管理經驗，精通企業整體運營管理。

?從企業顧問到價值獲得認可轉為企業股東，并任職新設公司總經理，且作為“G60科創走廊標志性首創案例”代表企業接受解放日報、文匯報、上海電視臺、上海人廣電臺等十多家媒體采訪。

擅長領域

《非人力資源經理的人力資源管理》 《中層經理的領導力系統化修煉》

《非財務人員的財務管理》

《咨詢項目——企業數據體系構建與激勵機制優化》

《社保稅征與新個稅法下的用工成本籌劃實務》

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