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【課程背景】

在全面營(yíng)改增后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，特別是在金稅三期嚴(yán)征管的稅制環(huán)境下，企業(yè)面臨著各種稅收風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)是阻礙企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升的主要因素，所以稅收安全是現(xiàn)代企業(yè)的最大競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的多繳納稅收和少繳納稅收而給企業(yè)產(chǎn)生的將受到稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為三方面：老板決策產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)做業(yè)務(wù)產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)部門(mén)核算和納稅產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)。基于以上產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)源頭，企業(yè)必須重視稅收風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。要控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須重視合同控稅、發(fā)票控稅、賬務(wù)控稅和制度控稅等“四大法寶”。

為了提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)倍增利潤(rùn)，實(shí)現(xiàn)零稅收風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，特推出“全面營(yíng)改增后的企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控——三大原理、兩個(gè)源頭、四項(xiàng)策略”專題課程。

【焦點(diǎn)問(wèn)題】

1、企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控的三大原理：“法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證”三證統(tǒng)一；資金流、票流和物流“三流統(tǒng)一”；合同價(jià)、發(fā)票價(jià)和結(jié)算價(jià)“三價(jià)統(tǒng)一”。

2、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的兩大源頭：老板決策和合同簽訂環(huán)節(jié)。

3、企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的四大策略：合同控稅、發(fā)票控稅、賬務(wù)控稅和制度控稅。

【課程收益】

通過(guò)本次研討和學(xué)習(xí)，可以使學(xué)員熟悉和掌握企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生源頭，控制和防范稅收風(fēng)險(xiǎn)的策略，懂得如何通過(guò)合同工具控制稅收風(fēng)險(xiǎn)的源頭；如何通過(guò)發(fā)票流、資金流和物流（三流統(tǒng)一）來(lái)控制業(yè)務(wù)過(guò)程的稅收風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)；如何通過(guò)賬務(wù)的正確處理和調(diào)賬技術(shù)控制企業(yè)平常賬務(wù)中隱藏的納稅風(fēng)險(xiǎn)；如何通過(guò)事前的制度設(shè)計(jì)控制企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

【參會(huì)對(duì)象】

企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門(mén)相關(guān)人員；會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。

【課程內(nèi)容】

第一講 企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控的三大原理和二大源頭

（一）企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控的三大原理

1、“三證統(tǒng)一”原理：法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證相互統(tǒng)一

[案例分析：某企業(yè)三證不統(tǒng)一的涉稅分析]

2、“三流統(tǒng)一”原理：資金流、票流和物流相互統(tǒng)一

[案例分析：某企業(yè)三流不統(tǒng)一的涉稅分析]

3、“三價(jià)統(tǒng)一”原理：合同價(jià)、發(fā)票價(jià)和結(jié)算價(jià)相互統(tǒng)一

[案例分析：某企業(yè)三價(jià)不統(tǒng)一的涉稅分析]

（二）企業(yè)稅務(wù)管控的二大源頭：老板決策和合同簽訂環(huán)節(jié)

1、第一大稅務(wù)管控源頭：老板決策環(huán)節(jié)

[案例分析：某企業(yè)老板決策失誤導(dǎo)致多交稅的涉稅分析]

2、第二大稅務(wù)管控源頭：合同簽訂環(huán)節(jié)

[案例分析：某城中村土地改造項(xiàng)目合作協(xié)議的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略]

[案例分析：某房地產(chǎn)企與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的涉稅處理分析]

第二講 企業(yè)財(cái)稅管控策略一：合同控稅

（一）合同控稅原理

1、合同、業(yè)務(wù)流程與稅收的關(guān)系

2、合同中常見(jiàn)涉稅條款透析

3、合同隱藏稅收風(fēng)險(xiǎn)

（二）合同控稅策略

1、巧簽合同降低稅負(fù)

[案例分析：“甲供材”和“甲控材”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制的合同簽訂技巧]

2、簽訂合同時(shí)，應(yīng)用足用好國(guó)家稅收政策

3、通過(guò)合同減少業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行節(jié)稅

第三講 企業(yè)財(cái)稅管控策略二：票據(jù)控稅

（一）票據(jù)控稅的原理

1、票據(jù)控稅的核心理念：合同與發(fā)票開(kāi)具相匹配

[案例分析：運(yùn)輸費(fèi)用“一票制”發(fā)票的開(kāi)具與采購(gòu)合同像匹配的涉稅分析]

[案例分析：運(yùn)輸費(fèi)用“二票制”發(fā)票的開(kāi)具與采購(gòu)合同像匹配的涉稅分析]

2、發(fā)票開(kāi)具和發(fā)票抵稅的法律要件

（二）票據(jù)控稅策略

1、策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票的行為

2、策略二：合理合規(guī)巧用和開(kāi)具發(fā)票

（1）建筑企業(yè)分包業(yè)務(wù)中的發(fā)票使用和開(kāi)具]

（2）跨期發(fā)票的使用

[案例分析：某企業(yè)5月31日后收到上一年度發(fā)票的涉稅處理]

（3）建筑行業(yè)包工包料合同中的發(fā)票開(kāi)具和使用

（4）差額征收增值稅業(yè)務(wù)的發(fā)票開(kāi)具

（5）甲供材業(yè)務(wù)中的發(fā)票開(kāi)具

（6）銷售不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)票開(kāi)具

3、策略三：納稅人應(yīng)在增值稅納稅義務(wù)時(shí)間發(fā)生時(shí)開(kāi)具發(fā)票

[案例分析：業(yè)主或發(fā)包方扣押質(zhì)量保證金的發(fā)票開(kāi)具]

第四講 企業(yè)財(cái)稅管控策略三：賬務(wù)控稅

（一）賬務(wù)控稅的原理

1、賬務(wù)控稅的核心理念：賬務(wù)處理與合同相匹配

2、賬務(wù)控稅的兩大誤區(qū)：做假賬和建兩套賬

（二）賬務(wù)控稅策略

1、依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)

2、納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)

3、勿忘稅務(wù)稽查后的賬務(wù)調(diào)整

第五講 企業(yè)稅務(wù)管控策略四：制度控稅

（一）制度控稅的原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負(fù)

（二）制度控稅策略

1、設(shè)計(jì)低稅負(fù)的工資薪酬制度

2、建立與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的長(zhǎng)效溝通機(jī)制

3、設(shè)計(jì)低稅負(fù)的銷售激勵(lì)制度

4、設(shè)計(jì)低稅負(fù)的采購(gòu)制度

5、建立健全費(fèi)用報(bào)銷制度

肖老師

經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，研究員，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是我國(guó)第一個(gè)法律憑證、會(huì)計(jì)憑證和稅務(wù)憑證等“三證統(tǒng)一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開(kāi)具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國(guó)稅法，具有較深的財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。主要擅長(zhǎng)合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題處理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范以及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)。為企業(yè)提供財(cái)稅培訓(xùn)1000多場(chǎng)，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營(yíng)改增專題培訓(xùn)200多場(chǎng)，給企業(yè)提供營(yíng)改增設(shè)計(jì)方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)，捍衛(wèi)了企業(yè)納稅人的權(quán)利。

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在線報(bào)名：全面‘營(yíng)改增’后的企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控三大原理、兩個(gè)源頭、四項(xiàng)策略(南京)