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課程介紹

溪云初起日沉閣，山雨欲來風滿樓。“營改增”已經來襲，這無疑是建筑業、房地產業、生活服務業、金融服務業的一場風暴。無論前期預測或準備期如何“盡善盡美”，將政策落實到實踐中，相關行業的財務人員依舊是茫然被動。

作為四大行業的財務管理者，您是否思考過這些問題：

- 接踵發布的政策，真的了解并落實在公司的業務中嗎？

- 上通下達，公司內部“營改增”的過渡管理流程是否還有漏洞？

- 納稅思維轉變，是否擺脫慣性，學會用增值稅的邏輯思考？

本次課程，直面營改增企業，為企業各部門共同應對逆襲而來的營改增細則方案打基礎促升級，布局企業供應鏈、生產鏈、營銷鏈，以增值稅新思維來建構企業全新布局，消除隱患。幫助企業產業鏈重塑，打好“營改增”過渡期這場戰役。

課程收益

參加本次課程您將獲得：

- 全面掌握“營改增”政策及操作要求，解決企業實際問題

- 學習“營改增”項目管理要點，建立稅務內控，確保平穩過渡

- 了解增值稅思維方式，從全新的視角學習政策背后的增值稅原理

課程流程：

DAY 1

模塊一：前因后果，深入了解“營改增”改革的背景及最新動態

稅制改革重器：營改增稅制改革與中國經濟轉型

營業稅與增值稅原理剖析

現行營改增歷程回顧2012-2016。

營改增試點與原增值稅體系的區分

營改增改革的未來發展

模塊二：“營改增”基礎概念與政策解讀—36號文全透視

納稅人與扣繳義務人

原有營業稅納稅人如何辦理一般納稅人登記

新辦納稅人如何辦理一般納稅人登記

不辦理一般納稅人登記的后果

小規模納稅人標準界定

掛靠模式內部承包模式下納稅人的認定與風險概述

總分機構納稅人匯總繳納與母子公司合并繳納的區別

增值稅納稅人與企業所得稅納稅人的關系與利用

扣繳義務人界定

增值稅與企業所得稅的扣繳義務區分

稅目

船舶設備安裝是否屬于建筑服務

融資性售后回租稅目變遷分析

建筑清包工與勞務派遣的區別

餐飲服務與外賣的區別

住宿服務與出租的區別

無形資產稅目的擴容

稅率

多檔稅率介紹

過渡期簡易征收率介紹

制造業稅率變遷與預期

簡易計稅方法精析

甲供、清包工、老項目概念解析

旅游業、經濟代理業、文化體育業差額納稅的稅務與會計處理要點

簡易計稅方法利潤的測算

在一般計稅方法與簡易計稅方法之間選擇的計算模型

就地預繳的計算與開具發票地點

一般計稅方法精析：

價外費用的理解與合理規劃

EPC項目與混合銷售的歧異解決

兼營與混合銷售的區別及利用

無償提供服務的風險與防范

不包括與扣除兩種表述的差異

預收款界定與籌劃

增值稅納稅義務發生時間詳析

如何利用合同法延遲實現銷售收入

建筑服務完工時點的界定

質量保證金的稅會處理

折讓、折扣、中止的正確處理方法

扣額法與扣稅法的理解與應用

有銷必有進，無銷進轉出的增值稅原理

非正常損失的理解

“專用于”的理解

改變用途的進項稅額抵扣計算

無法劃分進項稅額清算辦法

交際應酬消費的正確理解

為什么貸款等服務不得抵扣增值稅進項稅額

模塊三：“營改增”必須學會的—增值稅會計處理

營業稅會計處理回顧

價稅分離對企業會計核算的影響

應交增值稅會計科目設置的一般原則

一般納稅人的會計科目設置

一般納稅人的賬務處理

- 一般納稅人常規增值稅業務進項的核算

- 一般納稅人常規增值稅業務銷項的核算

- 一般納稅人融資租賃差額征稅的核算

- 一般納稅人增值稅期末留抵稅額的核算

- 一般納稅人取得過渡性財政扶持資金的核算

- 一般納稅人購進增值稅稅控設備抵減增值稅應納稅額的核算

- 一般納稅人按月計算和繳納增值稅的核算

- 年末的會計處理

- 匯總繳納增值稅

小規模納稅人會計科目設置與增值稅業務的核算

- 小規模納稅人會計科目設置

- 小規模納稅人應交增值稅的核算

正確進行賬務處理的注意事項

營改增之后會計核算變化對利潤表的影響

- 常規情形下對報表的影響

- 銷售（含視同銷售）情形對于利潤的影響

- 非常規情形下形對于利潤表的影響

會計與稅收差異的調整

- 增值稅收入確認時點與會計收入確認時點差異

- 增值稅收入確認金額與會計收入確認金額差異

代扣代繳稅款的核算

DAY 2

模塊一：去陳出新，擺脫舊思維—增值稅思維鍛塑

以增值稅思維統領流程再造

梳理涉稅風險點

梳理供應商與采購商

梳理現有合同

清理營業稅

打造連環管控機制

實現過渡期平穩過渡

模塊二：“營改增”主要風險與防范—發票合規與管理

增值稅系統升級版簡介

各類可抵扣發票票樣及填寫精析

善意取得虛開發票詳講

代開發票簡介

紅字發票簡介

發票內控流程

開票與不開票的幾種轉化情形梳理

虛開發票犯罪簡介

水電費轉供發票處理

代收費用發票開具處理

模塊三：“營改增”優惠政策—減免稅與退免稅

原營業稅優惠與增值稅優惠的差異

放棄免稅利弊分析

境外服務退免稅精解

模塊四：平穩過渡“營改增”—企業內部管理制度制定技巧

企業組織架構調整

項目架構/業務模式調整

經營管理制度制定

內部管理流程調整

財務指標監控

資金運用調整

會計核算加強

信息系統改造

稅務管理

焉老師

北京：焉梅老師是中國知名稅務專家，了解中國財經、金融、稅收政策，尤其在外匯管理、海關法規，涉外稅收方面經驗豐富，具有全盤業務處理和良好的職業判斷能力。擅長稅務合規性審閱，風險控制盡職調查以及稅收籌劃。合同控制進出口首席稅務培訓專家，執業注冊會計師，國內資深出口退稅業務專家，國際貿易權威網站專家組成員，同時分別擔任兩大沿海城市企業聯合會專家組成員及外商投資企業協會稅務顧問。

焉老師憑借豐富的理論與實踐經驗, 采用大量親身經歷的策劃實踐案例，深入淺出地分析，來啟發和開發聽眾的思路，舉辦專題培訓數百場。培訓企業辦稅人員數萬名，稅務系統工作人員數千名，被業界譽為合同控制，進出口首席稅務培訓專家

上海：王越老師是國家稅務總局網站答疑團隊成員、總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家，先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅，多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計歧異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究，有極強的稅收實務操作能力。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師，經濟史碩士。

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