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【課程背景】

財務部門總說預算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？

業(yè)務部門不愿參與預算，又抱怨財務不懂業(yè)務，只會卡費用，難道預算就是用來討價還價的嗎？

每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執(zhí)行與實際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預算編制麻煩，就為管控成本實在沒有必要，不如直接壓縮費用，預算就是為減少開支嗎？全面預算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經(jīng)營目標為基礎的預算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。

《全面預算管理與控制》課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何通過全面預算管理，促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標、制定并不斷調(diào)整業(yè)務行動計劃，用預算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預算。

【課程收益】

【系統(tǒng)講解】系統(tǒng)地掌握全面預算體系精髓，有效執(zhí)行配合實時控制。

【樹立意識】提高企業(yè)全面預算意識，掌握基于戰(zhàn)略目標的管理方法。

【把握核心】掌握預算的執(zhí)行要點，防范潛在危險，注重點面結合。

【參會對象 】

總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財務總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān) 、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、稅務經(jīng)理、資金經(jīng)理、財務部、審計部等部門相關人員 、項目負責人。

【課程內(nèi)容】

第一部分：通過實戰(zhàn)案例來分享化解企業(yè)預算瓶頸的“十大高招”

第一招：化解全面預算管理認識的問題——讓領導和各部門重視，不夸大不抵制。

第二招：化解全面預算管理組織的問題——財務部門對各部門業(yè)務流程把握與協(xié)調(diào)。

第三招：化解全面預算編制的技巧問題——對上一年的總結，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達。

第四招：化解預算控制的問題——精準控制到人，控制到業(yè)務層面。

第五招：化解預算調(diào)整的問題——防止過多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)。

第六招：化解預算分析問題——分析源自每個人每項業(yè)務，每個部門，不走馬不觀花。

第七招：化解預算考核問題——階段性考核與調(diào)整，及時跟進與督促。

第八招：化解預算中數(shù)據(jù)加工處理問題——綜合匯總各方面因素，科學合理調(diào)整。

第九招：化解預算的跟蹤——保證預算分階段的完成。

第十招：化解預算的中的執(zhí)行問題——預算完成的保證。

第二部分：突破預算管理“十面埋伏”，提高企業(yè)財務預算管理作用

一、企業(yè)預算管理常用問題分析與應對

1. 預算文化與對預算的認識誤區(qū)與糾正

（1）制度和人力資源管理或文化管理的關系“抓則死，松則亂”

（2）戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃的關系 “上梁不正，下梁歪”

（3）公司計劃和部門或項目計劃 “唇齒不依”

（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”

（5）預算程序不順“門道不對”

【案例】企業(yè)預算管理中存在的13個常見問題分析與應對

2. 預算制訂中常見問題與糾正

（1）各部門目標往往定得過低

（2）各部門計劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突

（3）預算責任不全面、系統(tǒng)且缺乏價值觀

（4）目預算管理流于形式，目標、責任難以落實,不相匹配

3. 預算執(zhí)行/監(jiān)控中常見問題與糾正

（1）沒有相應工具進行監(jiān)控和考察進度

（2）部門績效考核缺乏基礎和比較對象

二、預算管理實務操作指導

1. 診斷分析去年預算的問題

2. 進行全面預算總體方案設計

3. 認清阻力和可能面對的問題，堅決貫徹實施全面預算管理

三、全面預算體系構架與關系

1. 組織架構

2. 崗位設置

3. 崗位職責

4. 議事日程

5. 預算制度制定

6. 預算制度落實與考核

7. 案例分享

四、如何編制科學的預算

1. 全面預算編制流程、步驟、工具與編制方法

2. 表格模板

3. 全面預算編制過程中人員參與的重要性

4. 預算編制中常見問題及改進思路

5. 從戰(zhàn)略到預算，將戰(zhàn)略通過數(shù)字的形式轉(zhuǎn)換為日常行為指南

五、全面預算是很好的內(nèi)部控制管理工具

1. 全面預算及內(nèi)部控制諸多問題的解答探討：

（1）何謂“好”？

（2）如何處理“大河”“小河”的關系？

（3）薪酬計劃應否與預算考評對接？如何對接？

（4）事業(yè)部利潤發(fā)生重大偏差, 如何處理?

（5）預算超支如何處理?

（6）如何設計預算考評？

（7）案例分析綜合案例控制的本質(zhì)

（8）改善or牽制？

六、問題解答與交流

案例分享與互動 總結

孫老師

曾任海爾某本部財務總監(jiān)，實戰(zhàn)培訓師。借鑒海爾管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)制造競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓師、咨詢師。曾任海爾高級財務經(jīng)理，職業(yè)經(jīng)理人；海爾工作經(jīng)驗15年，曾兼任海爾大學高級講師；十幾年經(jīng)歷走過財務經(jīng)理、企劃主管、財務總監(jiān)等中高級管理崗位；見證海爾十幾年管理的創(chuàng)新歷程，具有豐富企業(yè)管理和財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。

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