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課程介紹

全國已進入增值稅新時代，金稅三期已全面上線，“十二金”馬上聯網，國、地稅合并新征管模式已開啟，稅務稽查“海嘯風暴”已經來臨，您公司做好準備了嗎？

而您是否還在為下列問題煩惱不已？仍然徘徊在尋求解決方法的邊緣？

1、您知道什么時間國、地稅合并嗎？國、地稅合并對你公司的重大影響有哪些？

2、您知道2018年企業納稅信用評價等級如何評價嗎?評價等級有幾個？被評為A、B、C級有哪些優惠？M級有哪些獎勵政策？

3、您知道企業九大業務流程的節稅設計新方法嗎？

4、您知道九大業務流程中納稅稅籌劃技巧嗎？

5、您知道您知道增值稅稅率降低后發票如何開具嗎？

6、您知道您知道2018年企業納稅信用評價等級如何評價嗎?評價等級有幾個？被評為A、B、C級有哪些優惠？M級有哪些獎勵政策？

7、您知道“十二金”是什么嗎？和“金三”是什么關系？十二金什么時間全國聯網？

8、您知道國地稅合并新征管模式下稅企爭議財稅重點難點問題是什么？如何解決嗎？

9、您知道國地稅合并新征管模式下稅企爭議納稅風險如何控制嗎？

10、您知道“票據三扣”的稅法新要求嗎?

11、您知道稅務總局深化“放管服”的要求，大力推進網上辦稅，最大程度讓納稅人辦稅“多走網路，少走馬路”，企業如何做到辦稅事項“最多跑一次”嗎？

12、您知道增值稅專用發票的領用、開具、認證、查詢新政策嗎？

13、您知道房地產企業營改增后的會計處理“邊氏八步法”？

14、您知道建筑服務企業營改增后的會計處理“邊氏三步法”？

15、您知道開具發票稅務識別碼的新要求嗎？

16、您知道開具發票備注欄的重要性嗎？

17、您知道票據取得、開具、管控的新要求嗎？

18、您知道增值稅進項稅額抵扣的五大憑證嗎？

19、您知道房地產業有兩大憑證不能抵扣進項稅額勝似進項稅額嗎？

歡迎您參加邊志廣老師親自研發并講授的“2018年國地稅合并新征管模式下企業九大業務流程中的納稅處理方法與籌劃技巧”的“稅政、實例、工具”三位一體高端、頂級課程，徹底幫助您全面掌控國地稅合并新征管模式下九大業務流程中的納稅處理新方法，正確做好新增值稅時代的稅務規劃，防范涉稅風險發生！

培訓受眾:

企業中高層管理人員、財務總監、財務經理、稅務經理、主管會計等涉稅管理部門相關人員；會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業人士。

課程收益:

1、幫助企業做好增值稅時代九大業務流程的節稅設計方法；

2、幫助企業掌握增值稅時代納稅會計處理；

3、幫助企業避免增值稅新時代交冤枉稅 ；

4、幫助企業了解國地稅合并新征管模式下稅務稽查風險點 ；

5、幫助企業全方位掌握稅務稽查應對的技巧和方法；

6、幫助企業掌握國地稅合并新征管模式下稅收籌劃的技術和方法；

7、給企業帶來切實的”節稅”真金白銀 ；

8、幫助企業解決國地稅合并新征管模式下涉及的納稅會計核算疑難問題。

9、掌握增值稅專用發票的取得、開具、使用等專門方法；

10、全面、系統地掌握國地稅合并新征管模式下新增值稅納稅申報表的編報技巧。

課程大綱:

第一部分 國地稅合并新征管模式下企業九大業務流程中的納稅處理方法與籌劃技巧

1、企業籌建環節節稅設計方法與風險管控

⑴籌建環節涉及的稅種

⑵籌建環節取得票據的風險

2、籌資環節中的節稅設計方法與風險管控

⑴籌資環節涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）

⑵金融企業、非金融企業、自然人、關聯方借款的利息

3、采購環節中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴采購原材料、工程物資進項稅額處理（運費、裝卸費、搬運費進項稅額新政策）

⑵采購固定資產（不動產）進項稅額處理

⑶非正常損失與正常損失的確認與稅務處理

⑷營改增后進項稅額抵扣的政策變化（利息、招待費、車船票、過路費等有專用發票抵扣進項新政策）

⑸五種票據抵扣的新規定（房地產業兩種票不是進項勝似進項）

⑹ 購建、裝飾裝修不動產60%、40%進項稅額的財稅處理方法

4、研發環節中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴ 研發費用的扣除

⑵ 研發費用的加計扣除

⑶ 虧損企業加計扣除

⑷ 費用化支出與資本化支出的處理

5、加工生產環節中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴產品成本的構成的內容

⑵成本、費用、損失等項目的稅務處理技巧

⑶領用材料、物資的成本計算方法

⑷人工費、勞務費的支付稅務處理技巧

⑸制造費用、開發間接費的歸集與分配稅務處理技巧

⑹固定資產折舊費的計提稅務處理技巧（500萬元以下有形動產一次性扣除問題）

⑺福利費、工會經費、職工教育費用支付的財稅處理

⑻委托加工的納稅處理

⑼受托加工的納稅處理

⑽房地產業開發成本、開發間接費的納稅處理

6、銷售環節中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴應納稅收入項目內容

⑵不征稅收入、免稅收入和不征稅收入的財稅處理

⑶銷項稅額與價外費用的構成

⑷買一贈一、對外捐贈稅務處理技巧

⑸增值稅出口退稅稅務處理技巧

⑹固定資產出售、轉讓、報廢等稅務處理技巧

⑺折扣銷售、銷售折扣、平銷行為稅務處理技巧

⑻收取的違約金屬于價外費用的稅務處理

⑼混合銷售稅務處理技巧

⑽視同銷售稅務處理技巧（所得稅視同銷售、營改增后增值稅視同銷售）

⑾兼營不同稅率不同征收率業務的處理技巧

7、企業投資環節中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴ 投資收益的會計處理

⑵ 投資收益的納稅處理

⑶投資損失的納稅處理

⑷投資股權轉讓納稅處理

⑸撤資納稅處理

⑹增資擴股納稅處理

8、利潤計算與分配環節中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴會計利潤的計算及預繳所得稅

⑵匯算清繳納稅調整項目

⑶利潤分配的程序

⑷年終分紅的稅務處理技巧

9、企業注銷、清算中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴公司注銷前的清算程序

⑵公司注銷清算的稅務處理政策

⑶公司注銷的賬務處理

第二部分 增值稅發票新系統的領用、管理、開具風險管控

⑴自2018年5月1日起企業的發票如何領用？

⑵自2018年5月1日起企業的增值稅發票如何開具？

⑶企業善意取得虛開增值稅專用發票的稅務處理？

⑷企業惡意取得虛開增值稅專用發票的稅務處理？

⑸企業取得失控增值稅專用發票的稅務處理？

⑹增值稅專用發票認證期？超過認證期的票如何處理？

⑺如何鑒定虛開增值稅發票？

⑻三流不一致、四流不統一就判斷是虛開增值稅專用發票嗎？

⑼一般納稅人丟失已開具專用發票的稅務處理？

⑽增值稅發票新系統，紅字發票如何開具？

⑾發票備注欄的稅務要求？

⑿發票納稅人識別號的稅務要求？

第三部分 個人所得稅中的節稅設計與涉稅籌劃技巧

⑴股東借款超過一年歸還借款是否要繳個人所得稅；

⑵個人終止投資經營收回款項如何繳納個人所得稅；

⑶減少與撤回投資的個人所得稅財稅處理

⑷出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、夏季防暑降溫補助等征免個稅的處理；

⑸年終一次性獎金、年終分紅、個人借款、盈余公積或未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理；

⑺股權轉讓所得繳納個人所得稅財稅處理；

⑻資本公積、盈余公積轉增資本如何繳納個人所得稅；

⑼商業健康險的財稅處理

⑽個人通過商業養老資金賬戶購買符合規定的商業養老保險產品的支出，允許在一定標準內稅前扣除

第四部分、師生互動，現場交流（學員問題現場答疑）

邊老師

中國著名“財稅三棲”實戰專家，從事財稅研究及實際工作30多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務稽查局局長，現任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，清華大學、中央財經大學財稅總監高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關村高新企業協會財稅顧問，擔任多家大中型企業財務、稅務顧問;多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課，常年巡回為全國各地稅務干部、財務人員授課累計達數千場，針對我國財稅人員目前的業務素質情況，在全國首創獨特的教學方法----新稅法在會計核算中應用模擬訓練營；具有深厚的財稅理論功底，創新能力強、實戰經驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務干部、企業財務人員歡迎和贊譽，被譽為“財稅培訓的演講專家”、“納稅核算的實戰專家”、“財稅理論與實際操作完美結合的訓練導師”、“財務策劃和納稅籌劃的九段高手”。

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