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培訓受眾:

企業的財務負責人（總會計師、主辦會計、財務經理、總監、科長） 人力資源薪酬負責人 會計和稅務事務所等機構相關人員等

課程收益:

本課程從企業角度出發講解報表自查手法，結合稽查眼光來分析和解決問題，以會計要素和明細科目為主線，結合日常業務處理，對報表涉及經營收入、成本費用、資產負債幾大方面的所有重點環節，如何節稅并規避風險，進行了深入的剖析與講解。課程內容極具針對性和實用性，使學員快速成為檢查和解決報表異常涉稅問題的高手！

課程大綱:

第一部分 稽查企業會計報表涉稅異常問題分析與審定

重點講解稅務機關稽查框架下會計報表的四大分析方法與異常行為的審定

第二部分 企業經營收入涉稅異常問題分析及風險規避

一、重點講解企業經營收入中10大環節

1.采用直接收款銷售方式取得收入的確定與檢查的重要環節

2.采用預收賬款銷售方式申報收入的確定與檢查的重要環節

3.采用托收承付結算方式取得收入的確定與檢查的重要環節等10大環節

二、主營業務收入檢查重點內容與異常問題審定

1.主營業務收入的確認時間

2.截止性測試技術的使用 重點注意：關注三個與主營業務收入確認有著密切關系的日期

3.主營業務收入交易價格審定此環節通過2011年稅務稽查經典案例解析進行講解

三、其他業務收入的檢查基本內容與異常分析

1.其他業務收入確定與檢查重要環節（重點講解四大環節）

（1）材料銷售的收入

（2）代購代銷手續費收入

（3）包裝物出租收入

（4）包裝物押金收入檢查

2.其他業務收入的檢查

四、補貼收入的確定與檢查重要環節（重點檢查以下三個方面）

1.檢查企業實際收到的補貼收入

2.檢查企業取得的補貼收入

3.檢查企業從購貨方取得的價外費用

五、視同銷售收入的檢查異常問題審定（重點檢查以下內容）

1.貨物交付他人代銷的檢查

2.重點檢查應收賬款、應付賬款等往來賬戶

重點注意：十大環節的檢查，此環節主要通過現金管理分析企業申報特別注意三個方面：

1.處置非貨幣性資產視同銷售的收入的檢查

2.注意不同稅種的應稅收入確認范圍的檢查

3.取得的各種價外基金、收費和附加的檢查

六、投資收益的檢查異常問題審定

重點注意檢查：長期投資、短期投資、銀行存款、無形資產、 固定資產、存貨的檢查。

七、營業外收入的檢查異常問題審定

重點注意檢查：固定資產科目、無形資產轉讓、營業外收入、 非貨幣性資產交易等方面內容的檢查。

第三部分 企業經營費用扣除項目環節異常問題分析及風險規避

一、主要成本與費用的檢查

1.成本費用基本資料的檢查 2.成本費用檢查的基本內容3.材料費用的檢查 4.輔助生產費用的檢查 5.制造費用的檢查 6.生產成本的檢查 7.在產品成本的檢查 8.完工產品成本的檢查9.其他行業主營業務成本檢查 重點注意：以上環節稅務稽查稅收指標異常問題分析

二、其他業務支出的檢查主要內容

三、視同銷售成本的檢查、營業外支出的檢查（重點注意八大環節的檢查）

四、稅收上應確認的其他成本費用的檢查

五、期間費用的檢查

六、管理費用的檢查（重點注意六大環節的檢查）

七、財務費用的檢查

八、匯兌損益項目檢查

第四部分 資產、負債環節涉稅異常的稅務分析與問題審定

一、貨幣資產的檢查（重點注意十大環節的檢查）

二、存貨的檢查

三、短期投資的檢查

四、長期投資的檢查

五、應收及預付賬款的檢查

六、應收票據的檢查

七、其他應收款的檢查

八、待攤費用的檢查

九、應付賬款、預收賬款的檢查

十、應付票據的檢查

十一、應付債券的檢查

十二、預提費用的檢查

十三、短期借款、長期借款、長期應付款的檢查

十四、其他流動負債的檢查 重點注意檢查：

1.其他流動負債檢查

2.其他應付款的檢查

3.應付福利費的檢查

4.應付工資的檢查

5.應付股利的檢查

十五、實收資本的檢查

十六、資本公積金的檢查

1.稅前彌補虧損的檢查

2.免稅所得及減免稅的檢查

3.技術開發費和加計扣除的檢查

徐老師

從事稅務工作三十多年，曾任征管、稽查、企業所得稅等部門負責人，以及稅務行政復議委員會副主任、稅收執法檢查辦公室主任、重案室主任等要職，對稅務征管稽查、政策法規研究、稅務案件審理等多方面都有很深的造詣。

講課特點：善于將每個企業涉稅問題從稅務機關、納稅人不同角度進行解析，使學員快速了解稅務機關如何“查”、納稅人如何“做”的技巧。講課風格：“實戰案例多，實操手段全”。

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