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課程介紹

上承戰略，下啟具體業務活動，預算貫穿企業管控始終。但很多企業在實際執行的過程中，預算的制定與實施效果缺總是差強人意。作為財務的負責人，您在預算管理中是否也被以下難題困擾：

- 預算和戰略“兩張皮”，預算如何支撐戰略、推動經營計劃落地？

- 年初制定的經營目標，到年末時發現很多都難以完成，為什么？

- 疫情危機后，面對下一年的預算管理，如何讓計劃的預算能趕上“變化？

本次課程，特邀20年+大型集團財務高管、10年+財務咨詢經驗的李欣老師，結合當前內外部環境，從戰略規劃的角度重新定位預算，樹立全新的預算觀點；構建一套戰略導向、行之有效的全面預算管理機制，實現預算與業務計劃充分銜接，通過預算管理實現企業經營目標，提高企業效益。

課程收益

正確認識預算作用：建立預算體系管理的思維，強化全面預算的全面性

提升財務管理效能：通過預算管理實現企業經營目標，發揮全面預算的業務指導性

學會預算編制方法：構建適合自身企業特點與業務的預算體系，提高預算編制的可靠性

擊破預算管理難題：最佳實踐案例、微咨詢式授課等形式，現場直擊預算管理痛點

課程大綱

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 模塊一、預算管理概述

1. 企業運營的三大問題

2. 預算管理存在的問題

? 預算控制到底應該緊還是松？

? 預算應該從哪里開始？

? 預算要細到什么程度？

? 預算方法怎么搭配使用？

? 預算體系中到底涵蓋哪些內容？

3. 戰略、經營計劃、預算的關系

模塊二、承接戰略的預算目標設定

1. 預算目標確定原則與分解的目的

2. 企業管理層在相應目標上的關系圖

3. 如何分配各部門的主要預算職責

4. 預算目標確定方法

5. 從戰略到預算的目標設定案例演示

【案例演示】某合成材料有限公司，年營收58億，全面預算目標五年內成為百億企業。如何通過全面預算改變了以往企業協同性不高、戰略目標引領性不強的問題，實現了公司上下戰略一致性、目標一致性的管理氛圍。

12:00 午餐及休息

13:15 模塊三、全面預算編制策略的制定

1. 讓預算更精確

— 1.1預算編制策略制定前的分析方法

— 1.2預算編制策略的成果

— 1.3預算編制的基本假定

2. 讓預算更實操

— 2.1預算編制說明書的制定

— 2.2預算整體說明

— 2.3業務預算編制說明

【互動與討論】預算管理中提高業財融合的能力：各部門對于整體經營目標下的二級指標不明確，預算溝通會議該怎么開？

17:00 課程結束

第二天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

09:10 模塊四、全面預算編制的五大方法

1. 固定預算與彈性預算

2. 增量預算與零基預算

3. 定期預算與滾動預算

4. 概率預算

【案例解析】不同類型的企業適合的預算方法

模塊五、經營預算的編制要點

1. 銷售預算編制的基本步驟

2. 銷售預算的編制程序

3. 生產預算的編制三種方式

4. 成本預算的編制的要點

? 計時工資制直接人工預算編制

? 計件工資制直接人工預算編制

? 供應預算編制程序

5. 三大費用預算的編制要點

12:00 午餐及休息

13:15 模塊六、全面預算的監督與控制

1. 預算的監督主體設計

2. 預算執行控制的七個主要內容

3. 預算的調整的三大方式

4. 預算考評的7個原則

5. 常用考評的綜合指標

? 預算考核指標體系

? 常用的財務5個預算指標

? 常用的非財務4個預算指標

6. 預算管理診斷的維度及預算信息化基本功能

【案例分析】A企業2019年10月份制定的2020-2023年的戰略和2020年經營計劃、人力資源計劃、2020年的財務預算，疫情后戰略和預算如何調整？

【考量點】

特殊情況的預算調整策略

重新定位預算，配合戰略調整

2020年及以往數據的參考性

17:00 課程結束

李老師

20年+大型集團財務高管及財務咨詢專家

從基層財務到財務總監再到CEO的職業培訓師

從基層到高層，再從財務總監到總經理，李老師擁有足夠豐富的職業經歷和背景，并且沉淀和積累了大量的實戰經驗。不僅如此，十年的職業咨詢師與培訓師經歷讓李老師不僅能夠通過授課幫助學員提高財務管理能力，更能通過咨詢幫助企業解決管理問題，是一位綜合能力極強的專家型老師。 李老師也曾為香港財經大學、清華大學、山東大學總裁班、中山大學財務總監班特聘講師。參與了國資委組織開展的《中央企業內部控制研究》課題編寫工作。

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