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課程介紹

電子票即將擴圍，你準備好了嗎？

自2014年初，我國第一張具有全生命周期管理、全業務流程覆蓋的電子發票誕生，由此，我國的普通發票正式進入電子化。到2020年，大家期盼許久的專票電子化也正式提上日程，從3月份開始，全國已有多家企業進入試點，預計年底將全面推出，屆時，我國將完全步入發票電子化時代。與此同時，發票也是稅務稽查的重要依據，查賬必查票，查稅必查票，查案必查票，稅收檢查與發票密切相關。由此可見，發票的“威力”不容小覷。

所以，在面對電子票發展迅速，稅收稽查手段力度大、技術強等情況下，企業財務人員是否做好了準備，來應對日常工作中的各類發票風險問題。

- 電子票新形勢下，國家出臺了哪些政策支持？財務人需要關注的重點是什么？

- 面對即將到來的電子化專票，企業需要提前做好哪些準備？

- 疫情期間公共運輸服務免稅了，取得旅客運輸發票還能抵扣嗎？

- 2020年取得2019年的發票，這種情況需在哪年做稅前扣除？

- 開錯的發票又丟了，先做丟失處理還是先做紅沖？

- ……

本次課程結合電子發票最新動態以及疫情期間發票相關新政，帶領企業通過實操案例分析發票風險點、關注點、籌劃點，幫助企業認識新規下發票新要求、識別潛在風險，掌握合規要點、做好發票稅務管控！

課程收益

- 梳理最新政策，結合電子票新形式，解析操作新要點，規避風險。

- 20+稅務風險點的普遍性和典型性，提高稅務規避的能力。

- 真實稅務籌劃案例，提供發票管理新思路。

培訓大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊1 電子票新形勢下，財務人必須知道的那些新政策與實務操作

1、最新電子票據政策及實務

- 發票上沒有發票專用章，也可以報銷？

- 電子發票重復報銷怎么破解？

- 電子發票還要保存電子文檔？

- 聽說要推出電子專用發票，你需要做哪些準備？

- 財政部和檔案管理局出臺的電子檔案管理辦法重點是啥？

- 發票電子化和系統化是未來的發展方向

模塊2 司空見慣的發票問題，你真的了解其中隱藏的風險嗎？

2、旅客運輸服務抵扣票據

- 抬頭是單位個人，備注欄是身份證號碼的電子票可以抵扣？

- 疫情期間公共運輸服務免稅了，取得旅客運輸發票還能抵扣嗎？

- 小規模納稅人提供1%旅客運輸服務，是按3%還是1%計算抵扣？

- 滴滴打車的免稅運輸服務，是否可以抵扣進項稅？

3、車輛通行費票據

- 最新2020年24號公告，都說了啥？

- 通行費電子票據匯總單是個啥東西，報銷必須有嗎？

- 通行費電子票據有幾種？

- 通行費票據到底哪個可以抵扣？

4、個人抬頭發票能入賬嗎

- 只要個人抬頭發票都不能稅前扣除嗎？

- 電話費個人抬頭發票能扣除嗎？

- 發放的各項補助需要發票嗎

5、食堂無票怎么辦

- 食堂無票，真的沒法稅前扣除？

- 4種替代辦法教你如何解決食堂無票問題。

- 完善的內控制度，是食堂無票扣除的主要證明材料

6、購買購物卡如何開票

- 給某局送卡，你用啥做報銷憑證？

- 購物卡公司自用，你知道損失了啥？

- 發給職工購物卡，拿什么做為稅前扣除憑證？

7、白條可以稅前扣除嗎

- 到底是500以下還是10萬以下可以用收據稅前扣除？

- 個人可以辦稅務登記或者臨時稅務登記嗎？

- 向個人買物品花費800元，必須要發票？

- 收據怎么寫才算合格？

8、違約金收支要發票嗎

- 只要是收錢必須開發票？

- 違約金咋開票？稅率和稅收編碼怎么填？

- 違約金必須會計核算記到營業收入還是營業外收入里？

9、私車公用票據如何取得

- 私車公用所有費用可以入對公賬？

- 私車公用費用能稅前扣除嗎？

- 私車公用費用能抵扣進項嗎？

- 私車公用租金約定多少最合適？

10、發票開具有誤，郵寄途中又丟失了如何處理？

- 開錯的發票又丟了，先做丟失處理還是先做紅沖？

- 誰申請開紅字信息單？

11、勞務報酬發票開具要關注什么？

- 給自然人付款，扣不扣個稅？交不交社會保險？

- 自然人代開發票，備注欄啥也沒寫，要扣個稅嗎？

- 怎么區分勞務報酬與工資薪金？

12、分割單作為稅前扣除憑證的相關規定

- 分割單也可以稅前扣除嗎？

- 什么情況可以分割單作為稅前扣除憑證？

- 開出去分割單，還要記得做進項轉出。

- 分割單長啥樣？有統一規定嗎？

13、跨期票據如何稅前扣除？

- 2020年取得2019年的發票，在哪一年稅前扣除？

- 2019年出差發票年底還沒報銷，跨年咋入賬？

- 如果調整是做納稅調整還是做會計調整？

14、銷售使用過的固定資產如何開票？

- 只要采購時沒抵過進項稅就可以按3%減按2%政策納稅？

- 目前稅率降為1%，這個事項也可以采用1%嗎？

- 采購時小規模納稅人，現變為一般納稅人了，能采用這個政策嗎？

15、無法取得發票，只能自認倒霉不能稅前扣除了嗎？

- 發票錯誤無法更換還有補救嗎？

- 發票沒取得對方失聯了，怎么辦？

- 為什么需要非現金方式的付款證明？

16、公司舉辦促銷活動，通過網絡支付促銷獎金（紅包，代金券，返現）無法取得發票，怎么稅前扣除？

- 什么情況下沒有發票也能稅前扣除

- 發紅包需要代扣個稅嗎？

- 沒有個人信息怎么申報個稅？

- 負擔個人應負擔的個稅能在稅前扣除嗎啊？

17、無償借款行為的稅務和票據問題

- 企業間無償借款可以嗎？有什么風險？

- 股東和公司間無償借款有什么風險？

- 企業集團無償借款免征增值稅，如何開票？

- 集團統借統貸，如何開票？

18、稅率調整時，如何開具發票

- 稅率調整時開具發票的根本原則

- 怎么保證開具發票的準確性？

- 如何簽訂合同保證稅率調整時的利益不受損失？

模塊3 稅收政策與發票政策完美結合，達到風險管控與籌劃雙重效果。

19、利用專票與普票的不同屬性進行籌劃，充分享受稅收紅利

20、構建納稅事項，以適用增值稅加計抵減政策，享受稅收優惠

- 利用政策告訴你地產、商貿公司也能適用加計抵減政策！

21、掌握進項稅發票的認證的時點，充分享受增值稅加計抵減政策

- 有效調整進項稅抵扣時間，應抵盡抵，有效降低稅負，你能做到嗎？

22、疫情期間增值稅的免稅政策您認為一定是企業最優選擇嗎？

- 免稅政策一定對你企業有利嗎？

- 案例測算帶你走出免稅即有利的誤區？學會判斷和選擇。

16:30 互動問答

17:00 課程結束

高老師

知名集團投資總監

秦皇島市總會計師協會稅務分會會長

講師簡介：高老師有著20年+稅收業務工作實踐，對稅收理論有較透徹的理解，對稅收實操有嫻熟的技巧。高老師先后供職于河北交通銀行審計部經理，富立房地產開發財務總監，金茂集團投融資總監、稅務師事務所業務培訓師等。由于各企業任職的經歷，使高老師熟悉各種票據的使用，對財務領域有了深入的了解，對房地產項目也有自己獨到的見解。高老師目前擔任稅務師事務所培訓負責人，他能夠很好的結合企業內部各崗位的特點，找出企業生產經營的薄弱點及籌劃點，把理論和實際操作完美的結合。同時，高老師擁有中國注冊會計師、中國注冊稅務師等證，在教學過程中，善于根據企業需求，理論結合實際，貼近學員需求，解決實務問題。

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