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課程詳情

金稅四期逐步上線，數字化嚴征管時代，給企業稅務風險管理帶來更嚴峻的挑戰。而新會計準則自2021年全面實行以來，由于準則變化大、內容復雜，并伴隨著財稅改革的深化推進，及稅收政策的持續變化，使得財務人在理解和應用中仍面臨許多實務操作難題，如果處理不當，將潛藏諸多稅收風險。

作為企業的財稅人員，您是否關注過近期因準則調整而頻發的稅務問題？

往來款積累越來越大，但財務費用卻無法對應；

銷售費用明細異常引發的稅務關注；

應收賬款未及時進行賬務處理；

賬務處理不準確導致無法享受稅收優惠政策；

鉑略本次課程特邀稅會差異辯解專家翟老師，關注金稅四期背景下的企業風險自查痛難點，從收益、重組、資產負債、成本費用發票四大類別梳理新準則下的企業稅會差異常見風險與協同方法，幫助企業掌握稅務征管新形勢下的重難點問題，以提前做好內部管控，正確應對稅收風險。

課程收益

【深入淺出】深入掌握金稅四期及數電發票最新動態，規避新風險

【實踐案例】以案說稅，不同類別稅會差異風險與協同難題逐一擊破

【洞察風險】稅務征管新形勢下的重難點問題梳理與風險應對

課程內容

模塊一 金稅四期帶來的影響與應對

1. 金稅四期會如何影響我們

2. 智慧稅務獲取信息途徑

3. 金稅四期與金融數據監管：不信謠不傳謠

4. 金稅核心數電發票的“一統江湖”

5. 數電發票的六大特征與實務中必須要提前知悉的事項

6. 現階段電子發票的稅務風險規避

模塊二 企業稅會差異常見風險與協同之收益類

1. 收入指標在稅務與準則中的不同：上市公司為何會丟失優惠政策案例

2. 收入與成本的增長不匹配引起的風險關注案例

3. 增值稅銷售額與企業所得稅營業收入不一致的風險

4. 未開票收入產生的稅會差異與風險應對方案

5. 新收入準則合同負債包括哪些內容，有哪些稅務風險

6. 無償贈送未視同銷售風險指標：通過企業發票名稱篩選

7. 代扣代繳測算手續費與營業外收入差額分析指標

8. 關聯企業轉讓定價方式與風險

模塊三 企業稅會差異常見風險與協同之重組類

1. 股權轉讓收入賬務與稅務處理差異與協同

2. 劃轉特殊性處理對賬務處理的要求

3. 上市公司劃轉土地同時適用企業所得稅、土地增值稅的特殊性稅務處理

4. 持股平臺籌劃方案補稅25億元為哪般

5. 上市公司個人所得稅“籌劃”方案面面觀

6. 上市公司股權激勵稅會差異與納稅調整：股權激勵稅收風險分析指標

7. 申報大額免稅股息紅利，卻不能匹配長期股權投資

8. 上市公司轉增資本補稅案例

模塊四 企業稅會差異常見風險與協同之資產負債類

1. 長期掛賬的大額存貨余額產生的稅收風險

2. 暫估余額賬務處理產生的稅務風險

3. 存貨進項稅抵扣的風險與規劃

4. 在建工程轉固定資產少繳房產稅的風險指標風險

5. 固定資產抵免賬務處理對稅務風險的影響

6. 新準則下租賃的稅會差異與調整：傭金、差旅費、折舊

7. 房屋建筑物原值增加房產稅未增加的風險指標

8. 其他應收款長期掛賬無法匹配財務費用的稽查案例

9. 以前年度核銷現在取得資料的壞賬在哪年扣除

10. 以前年度核銷現在又收回來如何納稅調整

11. 如何解釋稅務機關對資產損失賬務處理的質疑

12. 長期掛賬的其他應付款在稽查中的視角

13. 注銷時長期應付款項賬務處理消除稅務風險

模塊五 企業稅會差異常見風險與協同之成本費用發票類

1. 集團內資金拆借風險與方案

2. 集團管理費的賬務處理導致的重大稅收疑點

3. 利息資本化時點賬稅差異

4. 跨期費用賬稅處理差異：以前年度損益調整的應用誤區

5. 會議費的賬務處理導致的重大稅收疑點

附錄：各種稅率征收率發票等工作表

翟老師

從事財稅工作20年，在大型國有企業、大型外企、稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢公司均有工作經歷，擁有豐富的財稅實踐經驗和理論知識。擅長企業實務處理，對營改增、企業所得稅、準則處理、個人所得稅、涉外稅務、出口退稅等各稅務環節均有豐富實戰經驗，并且同時長期致力于財稅問題咨詢、答疑、規劃，累積了大量不同行業的實操問題。翟老師現為中國稅務報特約撰稿人，著有《營改增實戰與籌劃必讀200案例》。

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