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【課程背景】

2023年7月20日，國務院公布了新修改的《發(fā)票管理辦法》，2024年1月15日，國家稅務總局公布了《關于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則〉的決定》（國家稅務總局令第56號）。

金稅四期開啟稅收“天網(wǎng)”時代，虛開發(fā)票將無處遁形；寬征管向嚴征管轉(zhuǎn)型，形成了嚴打虛開發(fā)票的高壓態(tài)勢；高稅負向低稅負改革，為化解虛開發(fā)票風險提供了新機遇。

在這樣的時代背景下，新發(fā)票管理辦法及細則對電子發(fā)票管理、虛開發(fā)票、以其他憑證替代發(fā)票使用等事項作了進一步明確。

正確使用發(fā)票，防范化解虛開發(fā)票風險，已經(jīng)成為關系企業(yè)生死的關鍵，關系企業(yè)家財產(chǎn)安全、人身安全的大事!

如準確把握當前的稅收形勢，正確規(guī)范的使用發(fā)票，防范化解企業(yè)及老板虛開發(fā)票的風險？是擺在企業(yè)家面前一項非常緊迫的任務，也是本課程的內(nèi)容與價值所在。

課程對發(fā)票管理的講解深入淺出，對發(fā)票行政違法、刑事違法的把握非常精準，防范化解風險的方案能夠落地執(zhí)行，而且實用性強，能夠真正幫助企業(yè)及企業(yè)家破解難點、化解風險點、解除痛點。

【課程收益】

把握當前企業(yè)面臨的稅收形勢

掌握發(fā)票規(guī)范使用的要求

分析虛開發(fā)票行政違法、刑事違法的表現(xiàn)、后果及法律風險

明確化解虛開發(fā)票風險的五道防線

【課程特色】

針對企業(yè)的難點、痛點、風險點等進行講解，從分析問題入手，通過故事啟發(fā)、案例示范，深入淺出，效果很好。

【課程對象】

董事長、總裁、總經(jīng)理、財務經(jīng)理

【課程大綱】

一、新發(fā)票管理辦法及細則有哪些新變化？

（一）形勢政策背景變化

1、金稅四期開啟稅收“天網(wǎng)”時代，虛開發(fā)票將無處遁形。

2、寬征管向嚴征管轉(zhuǎn)型，形成了嚴打虛開發(fā)票的高壓態(tài)勢。

3、高稅負向低稅負改革，為化解虛開發(fā)票風險提供了新機遇。

（二）具體內(nèi)容變化

1、明確電子發(fā)票的法律地位和法定效力，將電子發(fā)票納入管理辦法。

2、發(fā)票管理方式和程序作了進一步優(yōu)化。

3、首次明確了“與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符”的具體含義。

4、明確以其他憑證代替發(fā)票使用的違法處罰。

5、稅務機關根據(jù)單位和個人的稅收風險程度、納稅信用級別等調(diào)整納稅人領用發(fā)票的種類及額度。

二、新發(fā)票管理辦法及細則對虛開發(fā)票的規(guī)定

（一）什么是虛開發(fā)票行為？

（二）虛開發(fā)票的三個特點。

（三）虛開發(fā)票的后果。

三、構建化解虛開發(fā)票風險的五道防線

（一）如何避免被認定為發(fā)票虛開？

（二）何為善意取得與善意虛開？

（三）如何避免被認定為虛開犯罪？

（四）如何做到虛開犯罪合規(guī)不起訴？

（五）虛開發(fā)票罪被起訴如何防止被追究？

陳老師

陳之翰老師

——企業(yè)財稅培訓實戰(zhàn)專家

國家稅收執(zhí)法審計應對專班成員

國家稅收重大涉稅風險防控專班成員

30多年稅收風險管理與稅務稽查經(jīng)驗

參與2000家企業(yè)稅收合規(guī)管理、稅務稽查、執(zhí)法審計

律師法律執(zhí)法資格A證、資深會計師、稅務師

金稅工程一期、二期、三期、四期的參與者

【個人簡介】

陳之翰老師在稅收領域從事稅收征收、管理、稽查、風控、法規(guī)、審計工作30多年，是稅收稽查業(yè)務能手、綜合業(yè)務能手，參與2000多家企業(yè)的稅收合規(guī)管理、稅收風險應對、稅務稽查及執(zhí)法審計工作，有深厚的法律、稅收、財會理論功底，有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，對國家的稅收執(zhí)法口徑把握精準，熟知企業(yè)法律、財務及稅收方面的難點、痛點、風險點，對企業(yè)如何削除痛點、破解難點、應對風險點，有獨特的見解，給企業(yè)制定稅收合規(guī)建設方案、稅收籌劃方案、稅收風險管控方案、稅務稽查應對方案能夠落地執(zhí)行，而且實用性強，成交顯著。

核心咨詢項目內(nèi)容：

對20多家醫(yī)藥企業(yè)進行風險排查，化解私卡收款、庫存過大、缺成本發(fā)票及進項發(fā)票等歷史風險，解決財務核算管理混亂、戰(zhàn)略目標不清等問題，制定財務合規(guī)方案，幫助企業(yè)降低稅收成本，化解歷史涉稅風險問題，讓企業(yè)依法合規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策，提升經(jīng)營效益。

對10多家餐飲企業(yè)進行風險排查，幫助企業(yè)解決財務管理混亂、缺進項稅發(fā)票與成本發(fā)票等問題，化解企業(yè)私卡收款、未開票收入不申報納稅等風險，給企業(yè)量身定制財稅合規(guī)方案，杜絕私卡收款、隱瞞收入少報稅等風險，使企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)核算、依法納稅。

對10多家房地產(chǎn)企業(yè)進行稅收成本預算、銷售模式設計、稅收風險管制及稅收籌劃工作，有效地解決了民間借貸資本利息成本無法在企業(yè)所得稅和土地增值稅稅前扣除等難題，有效地解決了地下車位出租出售、商鋪售后返租等稅收難題。

對6家建筑企業(yè)人工成本無法取得發(fā)票、企業(yè)所得稅及增值稅稅負過高、往來賬戶余額過大、企業(yè)與股東之間資金往來太大、賬務核算不規(guī)范等問題，提出了科學合理的解決方案，讓企業(yè)科學選擇清包工、甲供材等簡易計稅及一般計稅方法，規(guī)范成本核算，依法降低稅負。

對7家生產(chǎn)型、商貿(mào)類、教育類、投資類等集團公司的關聯(lián)交易進行風險管理，避免反避稅風險調(diào)整，為企業(yè)之間的資金往來提供科學方案，對企業(yè)的權益性投融資、債權性投融資進行比較分析，幫助企業(yè)合理選擇投融資方式，提高經(jīng)濟效益。

對5家企業(yè)的分立、合并、出售提出科學解決方案，讓企業(yè)充分享受企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅、契稅等優(yōu)惠政策，為企業(yè)并購重組節(jié)約稅收10多億元。

對6家破產(chǎn)企業(yè)提供稅收政策支持，維護企業(yè)股東及債權人的合法權益。

【授課風格】

針對性強：針對企業(yè)的難點、痛點、風險點等進行講解，從分析問題入手，以解決問題為目的，幫助企業(yè)開闊思路，化解風險，降低稅負。

專業(yè)性強：對國家財稅政策講解深入淺出，對稅收執(zhí)法口徑的把握非常精準，財稅理論知識與企業(yè)實踐問題相結合，課程所涉內(nèi)容，有高度和深度，非常專業(yè)。

實用性強：課程對企業(yè)化解風險的措施來源于實踐，對于企業(yè)的合規(guī)建設方案來源于實踐，對企業(yè)的稅收籌劃方案來源于實踐，課程提出的各種思路、方案、措施等均能落地見效。

風趣性強：授課通過故事啟發(fā)，通過案例示范，通過實踐引導，深入淺出，通俗易懂，

娓娓道來，聽課不累，幽默風趣，體會深刻，效果很好。

【主講課程】

《企業(yè)老板財稅法律風險防控》

《金稅四期時代企業(yè)面臨的機遇與挑戰(zhàn)》

《企業(yè)涉稅風險化解與稅收合規(guī)籌劃》

《企業(yè)合同涉稅風險管控》

《餐飲行業(yè)財稅法律風險防控及稅收合規(guī)籌劃》

《醫(yī)藥行業(yè)財稅法律風險防控及稅收合規(guī)籌劃》

【部分培訓客戶】

北京市鑫諾（深圳）律師事務所、北京姚氏潤財財務策劃有限公司、中稅網(wǎng)遠智（重慶）稅務師事務所有限公司、湖北高頓稅務師事務所有限責任公司、中國能源建設集團有限公司、中國奧康集團重慶奧康置業(yè)有限公司、山東羅欣大藥房連鎖有限公司、安徽川中渝夫餐飲管理有限公司、武漢龍陽科技產(chǎn)業(yè)集團有限公司、重慶老頑固實業(yè)有限公司、重慶新歐鵬企業(yè)（集團）有限公司、廣西金恩大藥房有限公司、遼寧襄元堂醫(yī)藥股份有限公司、廣東連平新世界廣告裝飾有公司

【學員評價】

陳老師的課程有“抓心”的感覺，全場無尿點，很少講廢話，干活滿滿，實操性強。上接理論的高度，下接實操的經(jīng)驗。承上啟下，通俗易懂，深受不同層次學員的歡迎。希望聽完陳老師的課程后，能開展更深層次的咨詢項目合作。

——北京姚氏潤財財務策劃有限公司姚總經(jīng)理

陳老師的課讓財務和高管醍醐灌頂，做老板10多年才明白，原來財務還能做這些工作，并能創(chuàng)造這么大的價值。同時表示，以后要求會計跳出財務搞管理，爭做企業(yè)大管家。另外，要求我?guī)椭习迥锕芎盟膸讉€公司，并聘請我為該公司的常年財稅顧問。

——安徽川中渝夫餐飲管理有限公司胡總

企業(yè)的一位財務總監(jiān)說：陳老師，我聽過很多大咖講預算管理課程，您講的預算管理跟別人講的都不同。因為您講的這些內(nèi)容，都是您以前自己親身經(jīng)歷的真實場景，生動感人，穿透力強，簡單實用，解決了長期困擾我的很多問題，我只服您。

——廣西金恩大藥房有限公司王總

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