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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

【課程背景】

2020年8月份，歷經四年之久的總局稅務大數據宣布正式成功運作，金稅四期迫不及待，招兵買馬，2021年3月國家第三次稅務征管改革宣布全面啟動，智能化的稅務稽查系統已在深圳試點，磨刀霍霍！稅務機關查處企業稅收違法問題的技術手段日趨完善，第三方數據的整合，涉稅數據共享、交叉比對、構建行業模型、風險制導，360度多維的信息收集使得企業稅收風險逐一的裸露在稅局的視野之中。稅務機關如何讓企業過三關，斬六將！面對企業所謂的“避稅，逃稅”，稅務稽查運用何種方法讓企業“原形畢現”？面對企業票、賬、表、稅疑點，稅務稽查又如何個案突破？稅務稽查重點行業又是哪些？稅局視角的增值稅、所得稅、個稅檢查核心在哪里？

【課程收益】

【案例再現】稽查案例，情景再現！

【風險剖析】深度解析，掌握稅務稽查方法

【對癥下藥】知己知彼，解決企業的困惑

【百戰不殆】全盤規劃，規避稅務稽查風險

【課程大綱】

第一部分2021年大稅改下的稅務稽查新動向

（一）2021年全國稅務稽查重點：嚴打“三假”繼續延期

1.“假企業”—海嘯4號特大虛開案告破

2.“假申報”—利用疫情優惠政策防控秩序虛開發票案

3.“假出口”—虛假出口騙取國家退稅2.32億元終落網！

4. 2021年稅務總局稽查重點領域及方向

（二）即將全國推廣的“智慧稅務稽查”—讓納稅人瑟瑟發抖！

1.以票控稅的“升級”

2.關聯方的“一網打盡”

3.外圍數據聯合監控的效力

第二部分 稅務稽查主要方法

1.企業主營和實際不一致反映企業的稅收問題；

2.“攘外必先安內”—兩個大稅種比對差異引發的稅收風險；

3.比較分析法的應用—申報表數據變化的“深入虎穴”；

4.邏輯比對—“牛頭不對馬嘴”？

5.稅負的升降，“牽一發而動全身”

第三部分 稅務稽查案例分析及風險應對

（一）股權轉讓-稽查案例（寧德第一稽查局）

1.股權轉讓納稅義（增值稅、企業所得稅、個人所得稅）

（1）居民企業股權轉讓

（2）自然人股權轉讓

2.股權轉讓稅款計算

3.平價及“零”股權轉讓的風險

（二）財務費用涉稅風險-評估案例

1. 借款利息稅前扣除的基本規定；

2. 企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題；

3. 利息費用資本弱化問題；

4.實務問題:老板向銀行借款用于企業經營，利息費用能否稅前扣除，企業是否需要代扣個稅。

5.稽查案例：企業向銀行借款轉借給老板，有那些涉稅風險。

（三）無法償付款的涉稅風險-稽查案例

1.無法償付應付款的納稅義務問題

2.企業注銷時存在應付賬款該如何處理？

3.實務問題：如果企業注銷了，在以后期間被稅務就機關發現了有違法事實該如何處理？

4.三年以上的應付未付款項，是否應作為收入并入應納稅所得額？

（四）紅字發票開具涉稅風險

（五）房產稅與企業所得稅比對

（六）利用稅收洼地避稅的風險

（七）濫用稅收優惠稅籌風險

（八）往來科目（其他應收款）隱藏的涉稅風險

（九）一次性稅前扣除風險提示

（十）勞務派遣與勞務分包區別及風險

（十一）如何規避取得政府補助收益的涉稅風險

劉老師

講師背景：

注冊會計師

稅務師

國家稅務總局某省稅務局領軍人才

主要項目經歷：

某省高新技術企業資格認定評審專家委員會專家

中國銀行某省分行2018年“千戶集團”大企業稅收風險檢查

某省萬科，碧桂園房地產開發項目企業所得稅匯算清繳及土地增值稅清算“稅企對接”全程指導。

2019年百億虛開發票案專案組成員

財政部，國家稅務總局開展的77家藥企專項檢查項目組成員

擅長行業：房地產業，建筑業，融資租賃業，傳統資源行業，銀行業。

咨詢范圍：風險應對、政策解讀、稅費疑難

主講課程：

數字智管下企業各環節風險自查及內控合規指引

金稅四期“以數治稅”下 稅務稽查新方法與稅務籌劃紓困建筑業稅務操作實務 及突出方風險應對

金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

“嚴查偽高新”背景下高新技術企業風險排查與后續管理金稅四期改革下的稅務稽查聚焦點與應對策略

由“以票控稅”變為“以數治稅”下，企業稅務風險自查及稽查應對策略

稅務局視角下的金稅四期對企業財稅管理的影響及應對

從稅收稽查角度看直播影視行業稅收風險防范及應對

建筑業稅務操作實務及突出方風險應對

房地產業全程稅務風險控制與應對

醫藥行業稅收風險與應對

從認定到管理：高新技術企業全流程財稅核算要點

物流企業涉稅風險與稅收籌劃

授課風格：

分析問題一針見血，嚴謹睿智，平易近人。

知識體系完善，所以善于用深入淺出的語言進行講解；

知識融于實踐，業財融合，幫助企業實現有效的資源配置；

授課風格幽默，邏輯清晰，過程互動，理論結合案例，通俗易懂，通過學員思維重塑，全面提升學員綜合管理技能和實戰水平。

服務客戶

中國工商銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、萬科、萬達、碧桂園、恒大、神華集團、華煤集團、長慶油田、國家電網等。

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