房地產企業所得稅年度納稅申報表填制技巧與風險控制
【課程編號】：NX22082
房地產企業所得稅年度納稅申報表填制技巧與風險控制
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【所屬類別】：稅務會計培訓
【培訓課時】：可根據客戶需求協商安排
【課程關鍵字】：納稅申報表培訓
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一、新版納稅申報表制定背景與架構
1.2014版申報表出臺背景和設計理念探知
2.2014版申報表整體架構及房地產行業應填報的表格為哪些？
3.企業基礎信息表填報技巧和注意事項
二、新版納稅申報表填報實務和風險控制
重點講解：
主表的邏輯機構、主表與附表的勾稽關系以及附表與附表的關系
新報表主要變化點及申報稅收風險點、15張納稅調整項目明細表的填列與稅會差異
包括：收入費用明細表的變化及填報要點
納稅調整項目明細表的變化及填報要點
彌補虧損明細表的變化及填報要點
稅收優惠明細表的變化及填報要點
境外所得稅收抵免明細表的變化及填報要點
新增匯總納稅表及填報要點
1.房地產企業預售收入和銷售收入如何確認填報
2.房地產企業發生的以房換地等非貨幣性交換如何確認填報
3.商業地產取得的租金收入如何確認并填報
4.土地出讓金返還涉及什么稅收問題，該如何填報
5.企業將資金借與他人使用涉及什么稅收問題，該如何填報
6.企業發生的捐贈支出涉及什么稅收問題，該如何填報
7.企業支付的代售房手續費和傭金涉及什么稅收問題，該如何回避風險，如何填報？
8.企業非金融企業或股東個人借款支付的利息支出涉及什么稅收問題，該如何回避風險，如何填報？
9.房地產企業必然會涉及到的視同銷售風險有哪些？該如何回避風險，如何填報？
10.房地產開發企業特定業務計算的納稅調整額是什么？該如何填報？
......
林老師
講師介紹
林佳良--被譽為房地產財稅答疑“第一人”
中國注冊稅務師、會計師、律師，
我國著名的納稅規劃實戰籌劃專家，被譽為房地產財稅答疑“第一人”。
現為某省地方稅務局官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優秀人才，稅務干部學院等數所院校客座教授，多次組織、參與全國稅收大要案稽查工作，潛心于房地產業財稅研究，具有深湛的理論基礎，豐富的實踐經驗，廣泛的財經法規知識積累，并著有《土地增值稅清算操作指南》等。
林老師長期工作在稅務稽查、所得稅等工作崗位，具有十分豐富的稅務稽查實戰經驗和政策研究理論基礎，長期在北京、上海、廣州、鄭州等全國數十個城市授課，課程涵蓋房地產投融資、商業模式、稅務稽查、土地增值稅清算、企業所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面
授課風格：
講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默；既有理論高度又有實戰操作，深受各地學員喜愛。
主講課程：
《經濟困境轉型中“營改增”新形勢展望與房地產開發全程涉稅風險管控實戰》
《房地產、建安行業“營改增”實務操作與風險控制》
《房地產行業不同開發模式涉稅風險與納稅規劃》
《房地產行業投融資與納稅規劃》《房地產稅務稽查安全戰略》
《房地產行業資本運作涉稅風險與納稅規劃》
《房地產開發全程票據處理技巧與稅務風險控制》
《房地產開發全程全稅種涉稅風險與納稅規劃》
《房地產開發四大階段稅企爭議問題大解析與納稅規劃》
《房地產企業涉稅政策解析與稽查風險防范》
《房地產企業稅收政策大解析與稽查風險防范》
《房地產企業所得稅年度納稅申報表填制技巧與風險控制》
《房地產涉稅疑難點九大專題與法律風險規避》
《房地產項目清算與土地增值稅清算的涉稅處理》
《房地產業經濟合同涉稅風險控制與納稅規劃》
《房地產營改增實務操作與風險控制》
《非財務經理房地產財稅知識培訓》
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