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課程背景：

衡量一個企業好壞有三個方面：產品/服務、運營效率、財力，但企業管理人員因為不懂財務管理，往往只關注到產品/服務，這就導致企業容易陷入銷售在增長但企業不賺錢；或者企業雖然賺錢但資金很緊張的局面，這種情況反過來又會對產品/服務造成不利影響，嚴重影響企業價值提升。企業的價值=產品*效率*財力，效率和財力的提升是財務管理的核心，企業管理人員如果懂財務管理，將會在極大程度上助力企業的成長，為企業創造更大的價值，實現企業價值最大化的管理目標。

課程收益：

▲ 熟練運用三張財務報表，了解杜邦分析法，并深刻認識ROE構成

▲ 學會從財務報表和數據中分析衡量企業的產品/服務、運營效率、財力

▲ 充分理解企業的五力模型

▲ 運用財務思維解讀企業運作，從財務角度對經營決策進行有效評估

▲ 掌握企業（部門）目標制定及計劃實施；

▲ 提升企業管理者的成本管理意識

▲ 提升企業管理的運營效率管理意識

▲ 提升企業管理的戰力管理意識

課程對象：

企業負責人、企業中高層非財務管理人員，骨干員工

課程方式：

講師講授 + 數據分析+ 案例研討 +講師點評 + 現場咨詢與輔導

課程大綱

案例導入：由兩個家庭的收入和資產狀況分析三大表的不同作用

第一講：財務報表和經營分析：數字背后的業務呈現

一、財務三大表

1. 資產負債表：企業的“底子”

2. 利潤表：企業的“面子”

3. 現金流量表：企業的“日子”

二、經營分析

1. 杜邦分析法和ROE

2. 比較分析法（預算目標，去年同期、行業平均、行業標桿）

3. 企業管理五力模型（發展能力、控制能力、運營能力、償債能力、盈利能力）

4. 財務管理三大核心能力

1）控制能力：目標控制能力和成本控制能力

2）運營能力：資產周轉能力（應收帳款、存貨、固定資產）

3）償債能力：資產負債率、權益乘數、財務杠桿

案例分析

第二講：全面預算管理：目標控制

一、戰略目標的制定

1.SWOT分析

2.企業戰略選擇

3.企業戰略目標的制訂

4.企業戰略目標的分解

二、全面預算管理體系的構建

1.全面預算管理的概念和維度

2.全面預算管理的組織和制度保障

3.全面預算管理的編制方法

4.全面預算管理的編制和實施路徑

5.全面預算管理的執行控制

6.全面預算管理的考評

第三講：成本控制管理：成本控制

一、常見的成本概念

1.變動成本和固定成本和經營杠桿的關系

2.料、工、費構成

3.成本戰略：低成本、差異化、聚焦、藍海

二、比較好的成本計算和成本控制方法

1.標準成本法

2.作業成本法

3.成本控制的主要途徑和方法

4.企業價值鏈管理和流程再造

5.企業運營各個環節的成本控制

三、本量利分析和盈虧平衡

1.盈虧平衡計算分析：保本量、保利量

2.產品成本和定價分析：成本定價法、價值定價法

案例分析

第四講：資產周轉管理：運營效率

一、應收帳款管理

1. 應收帳款的日常管理

1）客戶信用管理

2）合同規范管理

3）賒銷額度管理

4）帳款追蹤管理（帳齡分析，定期跟催）

5）帳款與業務人員效掛勾

2. 應收帳款的風險管理

1）制定應收帳款風險管理制度和策略

2）應收帳款進行結構性分析

3) 對重大客戶定期做風險預判

二、存貨管理

1. 建立存貨風險預警機制

2. 從戰略高度綜合采購成本建立完善的備貨機制

3. 優化供應鏈，建立協同機制

4. 定期分析庫存結構，將庫存管理列入相關部門考評指標

第五講：財務戰略選擇：償債能力

一、財務戰略的概念和內容

1. 概念

2. 籌資戰略管理

1）資本結構決策（核心）

2）籌資來源決策

3）股利分配決策

3. 財務戰略選擇

1）基于產品生命周期的財務戰略選擇

2）基于創造價值或增長率的財務戰略選擇

案例分析

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

謝老師

謝麗老師 財務管理實戰專家

北京大學金融碩士

美國注冊管理會計師（CMA）

中級會計師

現任：深圳極點股權投資基金管理有限公司 風控合伙人

曾任：廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財總董秘

曾任：深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事財總董秘

曾任：帝光國際(DGNG) 總部財務經理

曾任：南太集團（NTP) 管理會計師

謝老師擁有近20年的財務管理經驗，分別在美國上市公司、大型民營企業等公司擔任過高級財務經理及財務總監、董事會秘書，跨生產制造、批發零售、互聯網等諸多領域，擅長財務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營中小企業的財務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳來去技術、香港瑞華集團企業財務顧問，協助企業財務合規和商業模式頂層設計，為企業股權融資數千萬元。先后主導過兩家公司掛牌新三板，主導過公司并購轉型和企業被上市公司并購，主導過企業股權激勵方案實施。為多家企業提供咨詢培訓服務，曾對上千份財務報表進行分析，并能現場提出企業管理改進建議，獲得企業家們的一致好評。

實戰經驗：

▲ 廣州市藍谷智能家居股份有限公司 財務總監兼董事會秘書

負責財務管理體系構建，企業管理信息化、資金調配管控、公司治理合規、新三板掛牌及信息披露等，成功為公司申請國家高新企業，使企業享受了15%的企業所得稅優惠稅率，節約稅金數百萬，為企業申請政府補貼一年近500萬，成功掛牌新三板。

▲ 深圳市云中鶴科技股份有限公司 董事、財務總監兼董秘

協助公司制訂戰略規劃、負責財務運營及管控、經營分析與建議，全面主導公司新三板成功掛牌、公司合規治理及信息披露，主導并購行業內互聯網平臺公司，完成公司行業和商業模式成功轉型。主導公司股權激勵方案的制訂和實施。為公司成功申請國家高新技術企業，使企業享受了15%的企業所得稅優惠稅率，為企業節稅上千萬。引入全面預算管理，嚴格把控公司應收帳款及存貨，使公司的資產周轉和資金管控優于同行業。

▲ 南太集團（紐交所上市公司） 管理會計師

負責公司子集團預算編制和實際執行控制，利潤預測及分析，費用預算控制和費用分析，應收帳款分析、存貨分析等工作。負責搭建集團全面風險管理的制度體系，設計集團全面風險管理體系的運營評價指標，打造集團全面風險管理運營模型，向公司管理層提交公司風險防控報告。為公司提供了許多有用的持續控制和降低成本的建議，有效地提高了公司的毛利和凈利1-2個點（子集團年銷售近50億）。通過存貨分析，有效地對公司庫存進行了控制，公司存貨周轉天數最低時僅為12天，有效地提高了公司的資金使用效率。

部分咨詢案例：

▲ 深圳某生鮮公司 常年財務顧問

財務體系合規建設、ERP及線上系統實施、公司業務流程規范，商業模式頂層設計，融資上千萬

▲ 深圳某教育公司 常年財務顧問

早期財務合規、公司業務流程規范，商業模式頂層設計，融資數百萬

▲ 深圳來去技術 常年財務顧問

財務體系建設、ERP系統實施、公司業務流程規范，商業模式頂層設計，融資數千萬

▲ 香港瑞華集團 常年財務顧問

制定《離岸賬戶單證管理制度》等財務制度文件，規范財務運作，加強財務管控。

▲ 深圳后無憂 全面預算管控項目

指導公司管理層及下屬各部門進行全面預算制度的擬訂、年度預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績效系統提供了50多個科學的關鍵績效指標(KPI指標)。

▲ 湖南某酒店管理公司 戰略財務顧問項目

設計集團股權結構方、財務管控方案和財務部門架構、資金管理存在的風險和漏洞，匯編撰寫《酒店集團財務管理手冊》。

▲ 某防漏技術公司 并購帳務調整咨詢項目

找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規處理方案，順利通過并購審計，成功完成并購。

▲ 某新能源公司 并購咨詢項目

理清公司存在的各項業務和財務風險，尋找合適的上市公司，與上市公司協商并購估值和并購方案，成功促成該公司被上市公司并購，從而使該公司起死回生。

▲ 某工程公司 并購帳務調整咨詢項目

找出公司帳務處理的各項問題和風險，提出帳務合規處理方案，順利通過并購審計，同時協助公司建立合規化帳套，成功完成并購。

主講課程：

財務管理：

《企業經營分析與問題診斷》

《財務分析與風險防范》

《企業財務報表解讀與分析》

《成本管理與控制》

《企業全面預算管理》

《非財務經理的財務課程》（含模擬經營）

《企業風險防范的各項措施》

《稅務稽查應對策略和風險控制》

《2020年稅收新政應用及風險規避》

《新三板實務系列》

《營運資本與現金流管理》

《新稅政下企業財稅管理高頻風險管控及規劃》

《管理會計與財務優化（模塊化）課程》

《管理會計中級課程》

《商業銀行的管理會計控制》

《新金融工具對商業銀行的影響及對策》

《銀行客戶經理財務報表分析》

《個人所得稅匯算清繳風險防范與籌劃》

授課風格：

謝老師有多年的財務實戰經驗，善于把深奧枯燥的財務專業與日常生活語言相結合，其課程生動活潑、深入淺出，案例豐富，所講內容與中小企業的財務和管理實際情況緊密結合。

部分服務企業：

廣西金融、中石油、辰漢技術、廣西銀行、長沙銀行、深國際、國家能源集團、西南兵器、昆明電力交易中心、億企贏、高頓財稅學院、廣東農行、平安銀行、江蘇銀行、河南農商行、花溪農村商業銀行、甘肅省聯社、南方電網、中稅網、國家電網、山東高速、華為技術、中國移動、中國電信、中國聯通、深圳來去技術、香港瑞華集團、深圳后無憂、廣州市藍谷智能家居、深圳云中鶴科技、南太集團、帝光國際(DGNG)、深圳極點股權投資基金、長沙歐林雅家紡、深圳桃花源科技、麗楓酒店等。

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