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課程背景：

美國財務(wù)學(xué)博士羅伯特.希金斯教授講過：“不完全懂得會計和財務(wù)管理工作的經(jīng)營者,就好比一個投籃而不得分的球手”。

隨著企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，財務(wù)管理越來越重要，逐漸成為企業(yè)管理的中樞。企業(yè)要想發(fā)展起來更加順暢，更加平穩(wěn)，避免出現(xiàn)資金混亂、投資失敗的錯誤，持續(xù)的生存、發(fā)展和賺錢，企業(yè)老板的每一項決策都必須科學(xué)正確。國內(nèi)外成功的經(jīng)驗證明：“科學(xué)正確的決策=90%的信息+10%的判斷”，因此企業(yè)老板只有知曉財務(wù)管理知識，會閱讀三張會計報表掌握足夠至少90%以上的信息，才能精準(zhǔn)的透視企業(yè)存在的問題，才能形成科學(xué)的決策。

本課程旨在幫助企業(yè)老板確立要懂財務(wù)管理的意識，會閱讀和分析會計報表透析企業(yè)存在的問題，掌握全面成本管理和量本利分析模型，加強(qiáng)企業(yè)營運資金的管理，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益：

● 掌握閱讀和綜合分析三張會計報表的技能，透視企業(yè)存在的問題；

● 學(xué)會運用戰(zhàn)略財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，助力企業(yè)建立起清晰的風(fēng)險控制意識；

● 強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益倍增；

● 支持業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員要在企業(yè)統(tǒng)一的平臺上達(dá)成有效溝通，尋求企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益倍增的途徑和方法。

課程對象：

董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

課程大綱

導(dǎo)入：如何綜合評價一個企業(yè)的好壞與投資價值

啟示：要想通過對比評價一個企業(yè)的好壞與投資價值，就必須應(yīng)用會計語言

第一講：為什么要懂財務(wù)管理

1. 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)分析

討論：從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖可以看出哪些？

2. 如何理解會計是一種語言？

3. 現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)框架

1）核算型財務(wù)

2）管理型財務(wù)

3）戰(zhàn)略性財務(wù)

4. 老板科學(xué)決策須要熟悉財務(wù)管知識

第二講：三張會計報表的綜合分析——透視企業(yè)存在的問題

一、三張會計報表之間的聯(lián)系

案例分析：如何看三張會計報表的邏輯關(guān)系？

二、如何評價一個企業(yè)的好壞（從價值角度）

三、盈利能力的四個分析

1. 衡量產(chǎn)品是否賺錢

2. 衡量企業(yè)是否賺錢

3. 衡量股東是否賺錢（賬面）

4. 衡量股東是否賺錢（市場）

討論：企業(yè)怎么才叫賺錢？產(chǎn)品賺錢企業(yè)一定賺錢嗎？企業(yè)賺錢股東一定賺錢嗎？企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢？

案例分析：南京熊貓利潤表的收益質(zhì)量分析

案例分析：資產(chǎn)管理能力分析-獲得同樣的利潤不同的企業(yè)所需的資產(chǎn)投入?yún)s相差很大？

四、現(xiàn)金流量分析

1. 現(xiàn)金流量分析需關(guān)注的2大能力

1）經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力

2）現(xiàn)金流對債務(wù)的償還能力

2. 現(xiàn)金運營指數(shù)分析

3. 銷售現(xiàn)金比例

4. 現(xiàn)金流動債務(wù)比

五、償債能力分析

1. 短期償債能力分析：流動比例、速動比例、現(xiàn)金比例、凈運營資金

2. 長期償債能力分析：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)。

六、財務(wù)綜合分析：杜邦分析

討論：如何提高股東收益？

案例分析：通過案例分析認(rèn)識到財務(wù)杠桿是把“雙刃劍”

第三講：營運資金的管理

1. 營運資金管理的核心：提高資金周轉(zhuǎn)，防止“淤血”，以最低的資金占用創(chuàng)造最大的收入

2. 應(yīng)收賬款管理決策：為什么要進(jìn)行應(yīng)收賬款管理決策？

3. 應(yīng)收賬款管理寬松政策：增加銷售,同時增加管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險

4. 應(yīng)收賬款管理緊縮策政策：降低銷售,同時降低管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險

討論：收益與風(fēng)險成本的權(quán)衡取決于什么？

5. 應(yīng)收賬款的全過程管理：前期管理、中期管理、后期管理；

6. 如何進(jìn)行應(yīng)收賬款的信用決策：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期間、現(xiàn)金折扣政策？

7. 存貨形態(tài)的三個階段：供應(yīng)階段、生產(chǎn)階段、銷售階段；

討論：存貨（庫存）的作用與弊端

8. 企業(yè)存貨的先進(jìn)管理方法：ABC存貨管理法；

討論：ABC存貨管理法的策略是什么？

第四講：如何防范財務(wù)風(fēng)險

討論：您對風(fēng)險的態(tài)度——厭惡它還是避開它？

1. 如何理解財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險的核心？

2. 集團(tuán)企業(yè)財務(wù)、內(nèi)部控制體系建設(shè)

討論：內(nèi)控的局限性有哪些？

3. 建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的四大成因

1）人為因素使內(nèi)控失效

2）管理層利用職權(quán)踐踏內(nèi)控制度

3）內(nèi)控成為形式主義

4）員工利益與組織利益沖突

4. 如何建立財務(wù)預(yù)警機(jī)制？

1）建立預(yù)警指標(biāo)體系

2）確定預(yù)警區(qū)間

3）定期風(fēng)險預(yù)警

4）進(jìn)行風(fēng)險應(yīng)對

余老師

余世勇老師 財稅管理實戰(zhàn)專家

38年財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗

工商管理博士

中央財經(jīng)大學(xué)客座導(dǎo)師/劍橋大學(xué)高級財務(wù)管理

上海證券交易所上市公司董事會秘書/獨立董事

曾任：華泰汽車控股集團(tuán)有限公司（上市）丨副總裁

曾任：特步（中國）有限公司(上市)丨副總裁

曾任：遼寧方大集團(tuán)實業(yè)有限公司（上市）丨副總裁

曾任：山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監(jiān)

曾任：福建閩東電力股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監(jiān)

※高級會計師/高級稅務(wù)籌劃師/高級企業(yè)風(fēng)險管理師/國際注冊內(nèi)部控制師

※中國企業(yè)聯(lián)合會財務(wù)總監(jiān)/中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會智能風(fēng)控師/財務(wù)管理師(FM)項目導(dǎo)師

擅長領(lǐng)域：財稅/投融資/財務(wù)管理/稅收籌劃/內(nèi)控與風(fēng)險管理

業(yè)界榮譽：

☆中國國際財務(wù)領(lǐng)袖年度人物榮譽稱號獲得者

☆中國甲骨文全面預(yù)算管理系統(tǒng)最佳實踐用戶卓越獎獲得者

☆《首席財務(wù)官》雜志頒發(fā)的2006年度中國杰出CFO稱號獲得者

☆中國2005—2006年度十大新銳財務(wù)總監(jiān)稱號獲得者

☆中國CFO年度人物評選頒發(fā)的2005年度優(yōu)秀CFO稱號獲得者

☆曾在《財務(wù)與會計》《事業(yè)財會》《寧夏財會》等財經(jīng)刊物上發(fā)表100多篇財務(wù)、經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的論文，其中30多篇獲得國家級或省部級優(yōu)秀學(xué)術(shù)論文獎。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

余世勇老師擁有38年的財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗，在企業(yè)稅收籌劃、財務(wù)管理與風(fēng)險管控和投融資等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理、防控理念。

→曾為特步（中國）進(jìn)行財務(wù)業(yè)務(wù)一體化管理模式，實行產(chǎn)銷分離，并成功實施國際化SAP信息化管理軟件，結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，每年均為企業(yè)合理合法節(jié)稅2億多元，節(jié)約企業(yè)30%的稅收成本；

→曾主導(dǎo)實施華泰汽車控股集團(tuán)出售持有XX銀行股票，增值收入110億多元，應(yīng)稅近30億元，通過與中國證券登記機(jī)構(gòu)和上海證券交易所多次協(xié)商并進(jìn)行稅收籌劃，合理節(jié)稅29億元。節(jié)約企業(yè)97%的稅收成本；

→曾與10多家銀行達(dá)成戰(zhàn)略合作，通過銀行商業(yè)票據(jù)融資，3年間為特步（中國）的代理商和經(jīng)銷商合理合法融資60多億元，并且將融資成本控制在5%以內(nèi)；

→曾與國內(nèi)30多家銀行戰(zhàn)略合作，通過信用借款+下浮5%-10%利率，5年間為晨鳴紙業(yè)流動資金融資200億元，發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資30億元，發(fā)行H股等資本市場融資50多億元，為江西晨鳴引進(jìn)美國、韓國、南非三個國家外商投資15億元。

→曾與多家商業(yè)銀行戰(zhàn)略合作，利用銀行票據(jù)融資再貼現(xiàn)、中期票據(jù)、短期融資券等方式為華泰汽車控股集合理合法進(jìn)行融資，累計200多億元；

→曾主導(dǎo)閩東電力國內(nèi)A股IPO上市（88.69倍的市盈率募集了11.5億元的資金）；

→曾為晨鳴紙業(yè)完成了股權(quán)分置改革、發(fā)行A股可轉(zhuǎn)換債再轉(zhuǎn)股融資、H股發(fā)行并上市等重大資本市場融資項目；

→曾為遼寧方大集團(tuán)開拓投資，利用上市公司做好上市公司融資，同時做好資本運營，成功從1家上市公司發(fā)展到3家上市公司。

部分授課案例：

■曾為中國CFO發(fā)展中心講授《全面預(yù)算管理實操》《如何當(dāng)好一名優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān)》《企業(yè)風(fēng)險管控》等課程，累計20+期

■曾為中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院講授《全面預(yù)算管理》《內(nèi)控與風(fēng)險管理》等課程，累計10+期

■曾為廈門大學(xué)講授《提升全面預(yù)算管理水平》《如何當(dāng)一名優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān)》《全面成本管控》等課程，累計8+期

■曾為清華大學(xué)高級工商管理總裁研修班講授《建筑業(yè)稅收籌劃》《老板財務(wù)管控》《會計報表分析》等課程，累計7+期

■曾為北京國家會計學(xué)院講授《內(nèi)部控制》《風(fēng)險管理》《財務(wù)報表分析》等課程，累計6+期

主講課程：

《企業(yè)老板財務(wù)管控》

《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

《企業(yè)稅收籌劃》（建筑行業(yè)）

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》

《從年度經(jīng)營計劃到全面預(yù)算落地》

《九大體系——構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理》

《投融資與資本運作》

《企業(yè)財務(wù)報表分析》

授課風(fēng)格：

● 將課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，將財務(wù)管理和經(jīng)營管理融為一體

● 教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們在輕松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識運用到自己的工作中去，為自己和所服務(wù)單位增加價值，實現(xiàn)講師、學(xué)員和培訓(xùn)單位三方多贏。

部分服務(wù)過的客戶：

高校：清華大學(xué)、中國人民大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)、廈門大學(xué)、北京國家會計學(xué)院、上海國家會計學(xué)院、廈門國家會計學(xué)院……

銀行：江西省建設(shè)銀行南昌分行、工商銀行福建廈門市分行、北京銀行股份有限公司……

財經(jīng)媒介：中國財務(wù)管理協(xié)會、《首席財務(wù)官》雜志社、《新理財》雜志社、中國CFO發(fā)展中心……

建筑企業(yè)：中國安能第二工程局有限公司、江西省建昌建設(shè)工程有限公司、江西省宏發(fā)路橋建筑工程有限公司、艦達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司、江西省中南建設(shè)工程集團(tuán)公司……

其他企業(yè)：北京元年科技股份有限公司、中石油管道局、四川能源投資集團(tuán)有限公司、內(nèi)蒙伊利集團(tuán)有限公司、上海聯(lián)運物流科技有限公司、寧夏塞尚乳業(yè)科技有限公司、寧夏金河科技有限公司、北京粒創(chuàng)科技有限公司、北京天朝尚品科技有限公司、廣州笑翠鳥教育科技有限公司……

部分客戶評價：

余老師對全面預(yù)算管理的整體梳理的非常清晰，有宏觀的管理理念，更有實際的操作方法，受益匪淺。

——特步（中國）有限公司 張先生

余老師講課非常清晰，有條理，讓我認(rèn)識到了現(xiàn)在公司財務(wù)部的幾個問題在工作中應(yīng)該怎么樣去解決，謝謝老師的答惑解疑。

——福建柒牌集團(tuán)有限公司 劉總監(jiān)

余老師的課程內(nèi)容細(xì)致，經(jīng)驗豐富，非常系統(tǒng)的了解了全面預(yù)算管理的內(nèi)容以及管理方法，以及在企業(yè)實施的思路，很好。

——內(nèi)蒙古伊利實業(yè)集團(tuán)股份有限公司 潘總

老師的財務(wù)課程真的太棒了，能把復(fù)雜的報表講的讓學(xué)員聽懂，讓我學(xué)到了在平時財務(wù)課堂上學(xué)不到的技能，希望能再次上余老師財務(wù)課程。

——中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院研究生學(xué)員 張小姐

余老師課程專業(yè)性和趣味性并重，理論和實踐緊密結(jié)合，每次課程都能有新的知識點和實操經(jīng)驗分享給我們，將復(fù)雜的財務(wù)變成簡單易學(xué)的“財務(wù)”，好記、好用！

——中國CFO發(fā)展中心財務(wù)總監(jiān)課程班學(xué)員 胡小姐

余老師財務(wù)課程互動比較多，課前收集公司存在的問題抓住了痛點，并針對性的設(shè)計了課程，課堂上為學(xué)員答疑解惑，希望我們經(jīng)常合作。

——中石油管道局 馬處長

余老師教學(xué)方法深入淺出、思路嚴(yán)謹(jǐn)，讓學(xué)員們在輕松的學(xué)習(xí)氛圍中能夠深入思考，將所學(xué)知識運用到自己的工作中去，學(xué)員課后反饋比較好。

——廈門大學(xué)會計學(xué)院 林老師

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