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課程背景：

當前全球稅收透明化加速，國稅15號文要求跨境電商平臺10月31日前補報1-9月交易數據，CRS與金稅四期聯動稽查境外資金流水，L醫藥公司因境外付稅問題補稅659萬元，企業正面臨“境內稽查+境外追稅”雙重壓力。

企業出海的財稅痛點突出：離岸架構若被認定為空殼（如香港零雇員公司補稅322萬），將面臨重罰；平臺數據與申報差異明顯，潛藏巨大風險；非貿易付稅扣繳易入陷阱（如經紀代理服務增值稅誤判），引發稅務糾紛。

本課程以“合規創造利潤”為核心，針對性解決三大問題。通過解析離岸架構案例，傳授合規搭建要點；對比平臺數據與申報差異，提供處理技巧；剖析付稅扣繳陷阱，明確操作規則。助力企業從“被動整改”轉向“主動防御”，筑牢出海財稅防線。

課程收益：

1. 深入學習平臺數據報送（依據15號文）、ODI備案及關聯交易定價等關鍵合規要求，有效降低稽查風險，避免可能面臨的百萬級罰款；

2. 合法利用香港離岸豁免、新加坡稅務居民身份以及RCEP關稅優惠政策，合理規劃全球稅負結構，實現稅負減少；

3. 獲取并熟練使用《ODI備案風險自檢表》、《跨境資金池調撥模板》和《關聯交易定價報告》等9項實用工具，確保理論與實踐無縫對接，即學即用；

4. 建立“三賬合一”（包括平臺流水、公戶資金和稅務申報）動態監控機制，形成閉環式風險管理流程，實時掌握企業財務狀況，及時發現并解決潛在風險。

課程對象：

1. 出海企業創始人、財務總監、稅務經理、資金管理負責人

2. 跨境服務商（支付/物流/代運營）合規負責人

3. 會計師事務所跨境業務合伙人

課程方式：

——“五維穿透式教學法”

1. 政策拆解：逐條分析國稅15號文/17號文、CRS數據交換規則、DEPA數字稅新規

2. 案例推演：還原深圳買單出口被追稅45萬美元全流程

3. 沙盤演練：分組設計東南亞市場“控股-運營-資金”三層架構

4. 工具實操：用Excel搭建跨境資金流水預警模型

5. 監管對話：模擬稅務稽查約談場景

課程特色：

——讓企業出海：既敢“闖出去”，更能“活下來”

1. 政策時效性：覆蓋2025年8月前國稅15號文/17號文、CRS新規

2. 工具可落地：所有模板均經上市公司跨境業務驗證（附Excel公式）

3. 教學真實性：50%課時為案例推演+監管約談模擬

課程大綱

第一講：監管政策解讀——出海財稅高頻風險識別

一、平臺經濟監管新規

1. 國稅15號文核心條款

1）平臺數據報送范圍

——店鋪ID+收入凈額+訂單數

2）跨境收入認定標準

——FOB價VS平臺結算價

2. 稽查風險地圖

案例：高風險行業清單（3C/服裝/美妝）

二、離岸架構反避稅的監管要點

1. 經濟實質要求

2. 受益所有人信息披露

3. 受控外國公司（CFC）規則

4. 關聯交易與轉讓定價合規

5. 跨境資金流動

6. 國際稅收協定

7. 持續合規

第二講：跨境架構設計——從合規基礎到稅負優化

一、全球化趨勢與中國企業出海戰略規劃

1. 全球化趨勢與中國企業機遇

1）全球產業鏈重構背景下的出海機會（如東南亞、中東、拉美市場）

2）行業分析：消費品、科技、制造業等不同行業的出海路徑差異

2. 四大出海模式選擇

1）輕資產模式：跨境電商、品牌授權

2）重資產模式：海外建廠、并購整合

3）混合模式：本地合資+數字化運營

沙盤模擬：為某智能硬件企業設計出海路徑

二、中國企業出海架構設計

1. 搭建“控股-運營”架構

1）控股架構：離岸公司、中間控股公司、運營公司的角色與功能

2）區域總部設計：新加坡、香港、迪拜等地的優劣勢分析

案例：某科技企業通過新加坡區域總部實現全球稅務優化

2. 跨境資金流動與稅務優化

1）跨境資金池搭建：集中管理、降低匯兌成本

2）稅務籌劃與資金流動的協同：利用利息扣除、股息免稅等政策

實戰演練：為某制造企業設計跨境資金流動與稅務優化方案

3. 構建法律合規框架

1）關鍵風險領域監控：數據隱私（GDPR/CCPA）、反賄賂（FCPA）、勞動法

2）合規成本測算：稅收與用工成本分析

案例：某新能源企業因ESG不合規被歐盟罰款的教訓

三、跨境架構的五層設計模型

第一層：合規地基——法律實體與監管穿透

第二層：交易結構——合同流與資金鏈路

第三層：稅務載體——中間控股架構

第四層：利潤歸集——跨境資金池與清算

第五層：終極稅籌——家族信托與基金工具

第三講：全維度合規體系構建——稅務?法律?金融?數據?經營協同

一、稅務合規：全球征稅時代，別漏繳、多繳

1. 稅務合作框架（如BEPS和CRS）

2. 各國企業及個人稅務政策

3. 雙邊及多邊稅收協定

二、法律合規：別因“不懂當地規矩”被罰

1. 全球反壟斷、反傾銷政策

2. 母國對外投資的準入要求

3. 全球或區域性貿易協定

三、金融合規：錢的流動要“干凈合規”

1. 全球反洗錢合規以及各國的金融和外匯政策要求

2. 規范資金流動，確保跨境支付、融資等活動符合監管規定

四、數據合規：用戶信息不能“隨便收集”

1. 歐盟的《通用數據保護條例》（GDPR）

2. 美國的《數據隱私及保護法》

3. 《網絡安全法》和《數據安全法》

五、經營合規：入鄉隨俗，遵守當地“生意規矩”

1. 業務國的市場監管、環保、勞工等本土化經營要求

2. 目標市場的行業標準、環保法規和勞動法

第四講：跨境稅務實操——規則應用與爭議解決路徑

一、中國企業出海稅務籌劃與合規

1. 跨境稅務框架與合規要求

1）主要國家/地區稅務政策概覽

案例：美國、歐盟、東南亞

2）關鍵稅務風險識別：常設機構認定、轉移定價、數字服務稅

案例：某科技企業因轉移定價不合規被歐盟罰款的教訓

2. 稅務籌劃策略與工具

1）利用雙邊稅收協定降低稅負

2）轉移定價策略：合理分配利潤，優化稅基

3）稅務居民身份規劃：利用離岸公司、控股架構優化稅負

工具實戰：模擬某企業跨境稅務籌劃方案

3. 供應鏈與物流優化

1）海外倉布局策略：自建、第三方還是平臺倉？

2）韌性供應鏈設計：應對地緣政治與自然災害的“中國+N”模式

二、跨境稅務合規策略與解決路徑

1. 跨境投資架構的稅務合規策略

1）實體架構合規：適配業務模式的稅務載體設計

2）資金鏈路合規管理：出境路徑與回流機制

3）BEPS 2.0應對：全球最低稅合規與稅負平衡

4）跨境稅收爭議解決：預防與協商機制

5）合規數字化轉型：風險前置化管理

2. 跨境稅務爭議的解決途徑

1）國際法層面

a相互協商程序（MAP）

b仲裁

c預約定價協議（APA）

2）國內法層面

a行政復議

b行政訴訟

3）其他途徑

a求助中國國家稅務總局

b多方定期會談協商解決模式

三、跨境并購

1. 跨境并購的主要模式及操作流程

2. 跨境并購中的財稅考量

3. 跨境并購中的法律合規問題

1）外匯管制

2）反壟斷審查

4. 跨境并購后的整合管理

案例：海爾智家收購美國通用電氣家電業務

孫老師

孫莉莉老師 財稅管理實戰專家

中英文雙語言授課

國際金融與財稅管理專業背景

哈佛商學院博士后、對外經濟貿易大學國際金融學博士

CIMA管理會計師導師、ICPA國際注冊會計師導師

中國采購與招標網專家庫專家

ESG注冊可持續發展專業人士協會中國首席執行官、世界女性ESG基金會首席顧問

國家發改委培訓中心特聘專家、北京國家會計學院管理會計委員會委員

17年財稅管理實戰經驗

曾任：德勤華永（中國）（全球四大會計師事務所之一）丨內部審計部高級顧問、經理

曾任：GANI簡一集團（國內大理石瓷磚品類開創者）丨內部審計部負責人

曾任：北京中建院環境設計研究所丨財務負責人

擅長領域：財稅合規、稅收籌劃、稅收政策解讀、稅收風險應對、全面預算管理等

100+企業財稅顧問，2億稅務優化的實戰操盤手：擔任超100家國內外企業財稅顧問，深耕企業一線完善財稅體系，主導千萬級跨境并購重組財稅合規咨詢，參與永輝超市、佛山保利地產等百萬級稅收籌劃項目。通過合法籌劃與合規管理，累計為企業優化財稅成本、創造價值超2億元。

3部財稅領域專著，2項國家級標準制定的核心參與者：著有《數據資產管理五步法：數據資產應用》《數據資產管理五步法：數據資產入表》《2019個稅新政實操手冊》3部財稅專著，其中《2019個稅新政實操手冊》銷量10萬冊，被清華大學等50余所高校列為教材；同時牽頭工信部《數據資產管理師》評價標準，深度參與財政部《企業數據資源會計處理暫行規定》政策頂層設計。

實戰經驗：

孫莉莉老師擁有深厚的國際金融與財稅管理背景，兼具學術研究與實戰經驗，在財稅合規、內部審計、數據資產等領域有深入研究與豐富實踐。她熟悉國內外財稅政策與審計準則，擅長將國際視野與本土實踐結合，為企業提供從戰略到執行的全鏈條財稅與ESG解決方案，服務領域覆蓋能源、建筑、零售、醫藥、金融等多個行業，累計為上百個中央企業集團提供財稅咨詢服務。

——擔任德勤華永會計師事務所內部審計部高級顧問、經理期間——

01-上市公司審計與稅務優化：為50+家A股/H股上市公司及擬上市企業提供財務報表審計與內控評估，累計審計資產規模超3萬億元。曾主導美的集團供應鏈財稅治理：整改采購返利隱匿收入9.5億元、子公司調撥多繳所得稅1.2億元、海外倉退貨損失抵扣6800萬元等問題。

02-央企薩班斯法案合規落地：帶隊完成國內首批8家央企《薩班斯法案》合規項目，其中，為某能源集團海外子公司整改120項內控缺陷：攔截越權支付130萬美元，避免歐盟VAT罰金260萬歐元，追回存貨損耗870萬元，實現全閉環整改。

——擔任簡一集團內部審計部負責人期間——

01-“三位一體”審計體系搭建與數字化創新：搭建覆蓋6大區域、15家基地、36家分公司的“戰略-合規-績效”審計矩陣，建立48小時突擊機制，審計周期從15天縮至5天，累計完成審計項目286個，提出改進建議1034項，采納率92%，直接經濟效益4.6億元；聯合開發“鷹眼”系統打通4大業務數據，獲內審協會“最佳技術創新獎”，推廣至50余家大型制造企業。

02-舞弊查處與風險壓降：帶隊查處“南區銷售飛單”專案，挽回經濟損失3200萬元，推動刑事立案7人，發現并封堵23條渠道灰色利益鏈，年度渠道返利虛報率由8.7%降至0.9%。

03-供應鏈成本精控與效率提升：對礦山采購、海外原料進口、生產基地耗材進行穿透式審計，累計核減無效成本1.1億元；引入區塊鏈溯源+動態庫存盤點模型，庫存差異率從5.4%降至0.6%，資金周轉提速22%。

04-上市合規與內控優化：主導IPO內控規范項目，對標《企業內部控制基本規范》18項指引，完成112項制度修訂，保薦機構內控核查一次性通過率100%，為公司2017年主板過會奠定關鍵基礎。

部分授課/項目案例：

序號授課企業課題期數關鍵成果

1永輝超市《全面預算管理與實務》15期預算偏差率下降50%，采購成本降低3%

1伊利集團《財務BP與供應鏈金融》12期資金流效率提升5%，業財融合深度落地

2遠洋集團/首創環保《上市前三年財稅籌劃全布局》12期助力3家子公司成功IPO/借殼

3中建集團（二十局、五局）《財稅合規與內部審計》10期集團輪訓，風控指標提升30%

4齊魯銀行《大數據審計與金融風險管理》8期不良率下降0.8%，模型直接嵌入授信系統

5中海油服《集團資金集中管理與現金池》8期資金集中度提升40%，年均節約財務費用1.2億元

6鄭州廣發銀行《銀行內部審計與金融風險管理》8期銀行業務內部審計合規及風控模型測試

7葛洲壩集團《企業投融資戰略21種融術》5期全年新增綠色融資授信30億元

主講課程：

《稅收籌劃與稅務稽查新體制下主稅種稽查風險與應對》

《內部控制與財務風險管理》

《企業出海財稅合規》

《全面預算與企業經營分析》

《銀行內部審計技巧及風控》

《財務BP實戰經營分析》

《金稅四期之下的數智財稅及風控指標》

《數字化轉型時代下的財稅合規沙盤演練》

《“水大魚大”之企業家的戰略沙盤》

授課風格：

鮮活的實戰風格：以“三實”為核心，用真實財稅案例破題，搭配實操作業強化應用，以量化指標檢驗效果。語言幽默鮮活，用通俗比喻解析專業知識，金句頻出點燃熱情，讓枯燥內容變生動。

熱烈的互動課堂：課堂互動多元，設投票辨析政策要點，分組沙盤模擬財稅規劃，融資路演訓練數據解讀，讓學員在競爭與協作中深化理解，從被動聽轉為主動練。

扎實的教學閉環：形成教學閉環，課前診斷學員企業財稅痛點，課中帶練配套工具（預算模板、稅籌清單等），課后跟蹤解決落地問題，確保所學能直接應用于實際工作，實現從懂到會的跨越。

部分服務客戶：

金融機構：工商銀行、光大銀行、廣發銀行、興業銀行、匯豐銀行、齊魯銀行、中信證券、中國人壽、陽光保險……

央企/國企：國家電網、中海油服、中國移動、中國電信、中國建筑、中國交建、中糧集團、葛洲壩集團、云南能投、西安建工……

消費與制造企業：伊利集團、美的集團、海爾集團、永輝超市、聯想、華為、施耐德、帝斯曼、簡一大理石……

互聯網與科技企業：阿里巴巴、京東、字節跳動、美團、百度、順豐集團……

政府與院校：國家發改委培訓中心、北京大學、清華大學、北京國家會計學院、蘇州工業園區、福州新區……

部分客戶評價：

孫老師的供應鏈金融課程堪稱“財稅實戰導航”，她以超強邏輯將財務BP、資金池、預算管理這些分散模塊串聯成閉環體系。原本復雜的理論被他拆解成可落地的操作路徑，讓我們團隊真正學會用數據驅動決策——所謂“用數據指揮奶牛”，把抽象財稅邏輯轉化為企業實效的生動體現。這種化繁為簡的講課功力，讓每個知識點都能直抵業務核心，聽完就知道怎么干。

——伊利集團 副總裁 王總

8期輪訓像一場“財稅能力升級風暴”，全靠孫老師的課程硬核支撐。她不僅把預算管理講得透徹，更給出可直接套用的實操模板。結果顯而易見：全行預算偏差率驟降50%，綠色信貸余額勁增120%，連她設計的模板都被寫進制度。這種能把專業知識轉化為制度級成果的講課水準，足以見得他對財稅領域的深刻把控。

——齊魯銀行 董事長 黃總

上市前的財稅布局最考驗專業度，孫老師的課程就是“通關秘籍”。他提前三年為我們規劃財稅路徑，把合規風險點逐個拆解，用案例推演每種可能的應對方案。2023年順利過會、融資超預期30%，正是他課程前瞻性的最好證明。這種能站在資本視角講透財稅邏輯的能力，讓我們少走三年彎路。

——中建二十局 總會計師 李總

孫老師的“預算+稅籌雙輪驅動”理論，聽完就知道有多厲害。她不講空泛概念，而是帶著我們拆解門店運營數據，給出的稅籌方案精準匹配業務場景。一年節稅8000萬、門店周轉天數降5天，全靠她課堂上給的工具包——那些表格、公式拿回去就能用。

——永輝超市 財務總監 徐總

21種融資工具被孫老師講得像“說明書”一樣清晰。她不僅拆解每種工具的適用場景，更教我們如何組合運用撬動資源。結果我們在最短時間拿到200億元綠色銀團授信，利率還下浮15%。不僅能把復雜金融工具講透，而且可以直接轉化為融資成果。

——葛洲壩集團 董事長 陳總

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