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【課程背景】

財務，被稱為商業世界的通用語言，而財務報告則是人們了解一家企業經營情況和財務狀況最直接、最便捷的工具。學會解讀與分析財務報告，已經成為當今商業社會給每個人提出的一項必備技能。

但是，財務畢竟是一門專業性很強的學科。如果不具備基本的財務知識，不具備財報解讀的基本方法，面對幾十上百頁的財務報告，你一定會一頭霧水，不知從何下手；同時，你還可能被企業一系列天花亂墜的財務操作手法所迷惑。比如，你是否想過以下情形——

?財報中亮眼的銷售和利潤業績，竟然是企業靠“自買自賣”取得的？

?企業的利潤相當可觀，事實卻是大部分利潤來自“不務正業”行為？

?財報顯示企業當年出現巨虧，而這竟然有可能是管理層故意為之？

?連續數年虧損的企業終于扭虧為盈，竟然是通過玩數字游戲實現的？

巴菲特說，“當別人在研究K線圖時，我在讀公司財報。”在價值投資理念下，你真正需要分析和研究的不是股票，而是公司本身。

本課程旨在幫助你掌握必備的財務知識以及閱讀財報的有效方法，提升財報分析能力，不被數字表象所迷惑，運用財務“慧眼”洞察企業經營真相。身處復雜的商業社會，你需要擁有真正有用又稱手的工具來武裝自己。

【課程收益】

?熟悉企業三張基本財務報表，掌握基本財務概念和常用財務指標

?掌握財務報表閱讀的四種基本方法，基于財報快速了解企業經營情況

?了解上市公司財務報告的內容構成，快速獲取關于財報質量的關鍵信息

?了解財報業績美化的五種常用操作手法，準確洞察數字背后的業務真相

【課程特色】

?理論結合實踐案例，能落地

?實戰演練多，避免眼高手低

?邏輯清晰、通俗易懂，非財務專業出身也可快速掌握

【課程對象】

本課程適合所有對財報解讀與分析感興趣或有需求的人士

【課程大綱】

第一部分：如何閱讀企業三張基本財務報表？

（一）資產負債表：企業的“骨”

?資產、負債、股東權益及其關系

?閱讀資產負債表的基本方法

?資產負債表中的重要財務指標

（二）利潤表：企業的“肉”

?收入、成本、費用及利潤

?利潤表編制的基本原則：權責發生制

?閱讀利潤表的基本方法

?利潤表中的重要財務指標

（三）現金流量表：企業的“血”

?有利潤表，為何還要有現金流量表？

?通過三類經濟活動閱讀現金流量表

?企業不同發展階段現金流分布一般規律

（四）最重要的綜合性財務指標：凈資產收益率（ROE）

?拆解影響ROE水平的三大關鍵要素

?盈利效率指標：每一塊錢銷售額帶來多少利潤？

?周轉效率指標：每一塊錢資產帶來多少銷售額？

?杠桿效率指標：每一塊錢自有資金撬動多大資產規模？

第二部分：如何解讀上市公司財務報告？

（一）審計報告

?會計師事務所：財務報告質量把關人

?審計意見類型及其含義

（二）財務報表主表及附注

?財務報表主表的內容結構

?會計政策與會計估計

?財務報表附注

（三）上市公司常用財務指標

?市值/流通市值

?市盈率

?每股收益

?市凈率

第三部分：如何透過數字洞察業務真相？

（一）利潤表中的秘密：如何識別出那些“不務正業”的公司

?銷售收入：收入構成分析

?利潤：利潤來源分析

【案例】兩面針：主業業績持續下滑，投資收益成為公司利潤主要來源

（二）如何摘掉ST的帽子？

?上市公司ST相關規定

?扭虧為盈靠哪般：轉讓資產、轉讓子公司股權、政府補貼

【案例】ST公司年底“花式扭虧”操作

（三）通過玩數字游戲實現財務報表“整容”

?固定資產折舊：折舊年限誰說了算？

?資本化與費用化之謎

【案例】鞍鋼集團：通過延長固定資產折舊年限調節利潤

（四）關聯交易非關聯化：“自買自賣”算什么好漢

?關聯方與關聯交易的基本概念

?如何利用關聯交易影響業績

?關聯交易如何非關聯化

?我國證監會對上市公司關聯交易相關規定

【案例】中弘股份：靠隱蔽的關聯交易實現業績增長

（五）“洗大澡”：巨虧背后的真實用意

?“洗大澡”背后的心理機制和真實用意

?常用操作手法：計提大額資產減值、大額費用一次性確認

【案例】易世達：資產減值集中確認，只為來年輕裝上陣

孟老師

原泰禾集團（A股上市，000732）投資總監及康養板塊財務總監

原華夏幸福（A股上市公司，600340）高級財務經理

原國務院國資委（國務院直屬部級單位）監事會處長助理

原德勤華永會計師事務所（國際“四大”）審計項目經理

原眾美地產（河北省地產開發企業十強）投融資總監

原金恪集團（長三角文旅產業領軍企業）副總裁

對外經濟貿易大學國際商學院管理學碩士

中國注冊會計師（CPA）、中級會計職稱、證券從業資格

【個人簡介】

孟顯仕老師擁有多年上市公司財務管理及資本運作實戰經驗，具備豐富的企業管理咨詢與培訓工作經驗。

曾任德勤華永會計師事務所（國際“四大”）注冊會計師、審計項目經理，服務企業客戶近20家，成功協助中國中鐵、龍湖地產等企業實現中國內地及香港主板IPO，上市市值總額達到4000億。

曾任國務院國有資產監督管理委員會監事會處長助理，完成對國家能源投資集團（原神華集團）、新興際華集團等大型央企的業務監督檢查及經營管理提升工作。

幫助上市公司華夏幸福（600340）完成年報編制及披露工作，并負責與券商、投資者、分析師及證監機構溝通對接；完成旗下孔雀城環京區域六個項目近百億銷售規模的財務管理工作，累計幫助企業節稅超過3000萬元；幫助企業從0到1孵化健康養老業務，并負責業務投后管理。

幫助上市公司泰禾集團（000732）構建項目投資風控及決策體系，累計參與30余個項目投資并購決策，落地項目10余個，貢獻銷售額達500億元；開發并實施《項目投資并購風險管控及財稅籌劃》課程培訓，覆蓋企業內部全體投資人員。

孟老師總結了近20年企業財務管理與資本運作、管理咨詢及培訓經驗，提出“財務管理的使命是推動實現企業價值最大化”“企業最大的成本是決策失誤”“不懂財務的CEO不是合格的CEO”等理念，總結形成一套通過財務思維幫助企業有效開展經營決策及投融資決策方法論，并幫助多家企業落地實施，取得很好效果。同時，孟老師深入洞察中國經濟與中國企業發展歷程及商業邏輯，有效幫助企業穩健發展。

【授課風格】

孟老師擅長以通俗易懂的方式，通過理論結合實戰案例，幫助企業決策者及中高層管理者快速領會財務思維，提升經營決策及投融資決策能力。通過對企業經營常見決策場景的分析，為企業更好做出各類決策提供實用指導；學員即使是非財務專業出身，也能輕松掌握并有效指導日常工作。

【主講課程】

《非財務人員的財務必修課—商業社會不可不知的財務通識》

《管理會計轉型之路—業財有效融合，推動實現企業價值最大化》

《慧眼識財報—洞察經營真相，做商業社會的明白人》

《洞察經營本質，做出明智決策—運用財務思維理解企業運營邏輯，并做出有效經營決策》

《投資決策與風險控制—如何做出理性的投資決策，并有效防范投資風險》

《經營風險識別與控制—有效防范經營風險，保障業務健康持續發展》

【學員評價】

以前總感覺財務是一門很枯燥的學問，面對一大堆數字不知從何下手，甚至有種談財務色變的感覺。聽完孟老師的課才知道，原來財務還可以這么學，可以這么有意思！要是能早點聽到孟老師的課就好了。 ——華夏幸?；鶚I股份有限公司運營總監 王路

“不懂財務的CEO不是合格的CEO”，聽完孟老師的課，我信了。企業經營中的任何一項業務都不能說跟財務沒關系。擁有了財務思維，你就擁有了統攬與俯視業務的視角，你才真正站在了企業經營的制高點。 ——“創業最前線”聯席總裁、主編 蓋克

每一個管理者都應該具備財務思維，除非你不想讓自己變得更強大。孟老師深入淺出、幽默又不失嚴謹的講解，很好地培養了我的財務思維，讓我擁有了全新的解決問題的視角。今后我會努力運用財務思維指導工作，以及指導我的生活。 ——北京市科學技術研究院 洪濤

孟老師是個有情懷的人，他愿意傾盡全力把他從業多年的實戰經驗和感悟傳授給更多人。不是每個人都有熱情和能力做這樣的事情。他常說的一句話是：“當你點亮別人的時候，你自己也是發光的。”我推薦我的同事和朋友學習孟老師的課。

——弘陽集團戰略投資負責人 李志昊

【服務客戶】

上市服務：中國中鐵、龍湖地產、三一重工、國瑞地產、陽光100

央企監管：國家能源投資集團、新興際華集團

培訓咨詢：北京市科學技術研究院、創業最前線

受雇單位：華夏幸福、知合資本、眾美地產、泰禾集團、金恪集團

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